Проводки депозит

[Nick-From]

Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно проводить % при досрочном погашении депозита.
Разместили средства депозит в начале года и начисляли ежемесячно % - Дт 76-4 – Кт 91-2
- За январь = 10 руб
- За февраль = 5 руб
- За март = 15 руб
Итого за 3 мес.:
1) Дт 76-4 – Кт 91-2 – 30 руб

1 апреля решили досрочно погасить депозит.
При этом – в случае досрочного погашения ставка % у банка иная (до востребования) и нам причитается %, допустим, не 30 руб., а всего 17 рублей за три месяца по этой ставке.

Если бы все было не досрочно сделали бы проводки:
2) Дт 91-4 – Кт 76-4 -- 30 руб. - списали начисленные %
3) Дт 62 – Кт 91-1 -- 30 руб. - поставили % к оплате
4) Дт 51 - Кт 62 -- 30 руб. - оплата %

Но не понятно как делать проводки теперь. когда причитается 17 руб.
Списывать начисленные 30 и ставить к оплате, но уже 17?
Помогите плиз

[Екатерина Дергачева]

Если бы все было не досрочно сделали бы проводки:
2) Дт 91-4 – Кт 76-4 -- 30 руб. - списали начисленные %
3) Дт 62 – Кт 91-1 -- 30 руб. - поставили % к оплате
4) Дт 51 - Кт 62 -- 30 руб. - оплата %

Зачем все эти проводки? И что означает счет 76.04, у нас это Расчеты по депонированным суммам (поэтому он здесь ни при чем).

Мы делаем так:
Дт 76 Кт 91.01 - 30 руб. начислены проценты по депозиту

Когда досрочно погашаем:
Дт 76 Кт 91.01 - (-13 руб.) - излишне начисленные проценты по депозиту
Дт 51 Кт 76 - 17 руб.