Камералка по нал. на прибыль-ПОМОГИТЕ!!!

[OlgaTS]

Господа, подскажите, плз!!! Получила акт камеральной налоговой проверкидекларации по налогу на прибыль за 6 мес. 2008 года.
Мы платим ежем. авансовые платежи (Не по факт получ.прибыли).
Строка 210 декларации по нал. на приб за 1 квартал 2008 года =681815 руб (согластно строке 290 за 9 месяцев 2007 года.).Эту сумму я заплатила в виде авансов в 1 квартале 2008 года. За 1 квартал у нас убыток, соответственно налог на прибыль в 1 квартале равен 0. Строка 290 =0. Соответственно, строка 180=0.
В декларации за 1 полугодие 2008 года сумма налога на прибыль составила 345134 руб. Соответственно, строка 180=345134 руб.Строку 210 я указала как сумму строки 210 (сумма нач. ав. платежей за 1 квартал 2008 года) + строка 290 (сумма ежем аванс. платежей на 2 квартал 2008 года)=681815+0=681815руб. Налоговая мне пишет, что по строке 210 у меня должен быть о, т.е. стр.180 за 1 кв.2008+стр.290 за 1 кв.2008 года. Вопрос: Если они правы, то где же я должна учесть те авансы, которые были наислены к уплате в 1 квартале 2008 года, и уплачены тогда же, в сумме 681815 руб??? Они мне пишут, что мы должны им уплатить эту сумму!!! Но ведь в п.5.8 Приказа Минфина №54н "Об утв. формы декл. по нал на приб. и порядка ее заполднения" "- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных АВАНСОВЫХ платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода".
Господа, ПОМОГИТЕ! Третий день пытаюсь понять где моя ошибка и кто прав!!!

[МимоПроходила]

налоговая права - декларация это начисления, а не уплата
1 квартал
налог 0
авансы начисл!!! 681815
к уменьшению 681815
авансы на 2кв 0

полугодие
налог 345134
авансы начисл!!! (налог 1кв+авансы2го) 0+0

а вот переплата так и висела б

[МимоПроходила]

смотрите иначе у вас картинка получается какая
1 квартал начисления 227272 227272 227271 дальше по декларации сторно этих сумм
ИТОГО ноль
а уплачено 681815 (переплата)

теперь полугодие Вы даете им цифры что у Вас начислено авансов 681815, а их нет! в начислениях (понимаете?)

[OlgaTS]

Хорошо, начисления, но ведь я начислила в 1 квартале сумму авансов в размере 681815 руб. И по строке280 за 1 квартал у меня стоит сумма 681815 руб, т.е. к уменьшению.
И еще вопрос: уважаемая МимиПроходила, а к моменту "а вот переплата так и висела бы" за 1 полугодие 2008 года (т.е. строка 280,281) равна стр.210+стр250-стр.180(так указано в самой декларации по строке280,281)=0(по-вашему)+0-345134=-345134. Так это получается опять-таки к доплате? А как же здесь учесть сумму начисленных авансовых платежей за 1 квартал 2008 года в размере 681815 руб?

[МимоПроходила]

Хорошо, начисления, но ведь я начислила в 1 квартале сумму авансов в размере 681815 руб. И по строке280 за 1 квартал у меня стоит сумма 681815 руб, т.е. к уменьшению.

ну так а я вам что писала?
"1 квартал начисления 227272 227272 227271 дальше по декларации сторно этих сумм
ИТОГО ноль
а уплачено 681815 (переплата)"
забудьте пока про оплаты!!!
с начислениями разберитесь прям по датам выпишите себе именно начисления и сторно авансов и самого налога

И еще вопрос: уважаемая МимиПроходила, а к моменту "а вот переплата так и висела бы" за 1 полугодие 2008 года (т.е. строка 280,281) равна стр.210+стр250-стр.180(так указано в самой декларации по строке280,281)=0(по-вашему)+0-345134=-345134. Так это получается опять-таки к доплате? А как же здесь учесть сумму начисленных авансовых платежей за 1 квартал 2008 года в размере 681815 руб?

в декларации нигде! она у вас висит в лицевом счете переплатой

когда правильно распишите начисления у Вас останется на 3 квартал еще

[МимоПроходила]

просто себе запомните декларация - это строго начисления!!! не оплаты

[OlgaTS]

Уважаемая МимоПроходила! Спасибо Вам огромное!!! Я вроде разобралась. Так мои дальнейшие действия-просто подать уточненку???

[МимоПроходила]

да
можно сверится с налоговой еще (если сомневаетесь в правильности начислений в лицевом счете)

[OlgaTS]

Спасибо большое!!!