Смена учредителя и вступительный баланс

[Катерильда]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, столкнулась с такой проблемой!!!!
2008 год: Фирма «А» на упрощёнке без ведения бухучета. Уставный капитал 10 000 руб. был внесен ра расчетный счет и потрачен на регистрацию, зар. плату и т.п.
Один учредитель – физ. Лицо. Продал свою долю 100% - фирме «Б» за 120 000 рублей.
С 2009 года фирма «А» переходит на общую систему и надо сделать вступительный баланс.
Из активов только 100 рублей на расчетном счете.
1) Как свести вступительный баланс фирмы «А» при переходе на общую систему? (актив 100 руб., пассив – 10 000 руб.)
2) 120 000 рублей должны как-то пройти в учете фирмы «А»? (положительная деловая репутация или увеличение уставного капитала)?
Заранее спасибо за ответы.

[Циник]

Продал свою долю 100% - фирме «Б» за 120 000 рубле

когда?

[Tortilla]

Катерильда,

120 000 рублей должны как-то пройти в учете фирмы «А»?

нет
а для баоланса - посмотрите - может у вас кредиторка-дебиторка есть, ТМЦ какие-то, и т.д.
делаете инвентаризацию имущества и обязательств, по ее итогам составляете баланс, чего не жватает - имхо на 84

[Катерильда]

когда?

в третьем квартале

[Катерильда]

Катерильда, нет
а для баоланса - посмотрите - может у вас кредиторка-дебиторка есть, ТМЦ какие-то, и т.д.
делаете инвентаризацию имущества и обязательств, по ее итогам составляете баланс, чего не жватает - имхо на 84

вообще ничего нет, только 100 руб. на расчетном счете

каким образом на 84, подскажите?

[Январь]

каким образом на 84, подскажите?

Грубо, если в результате инвентаризации выявится, что активов есть только 100р. на р/с, при этом УК (пассив) 10000, то 9900 - это убыток.

[Tortilla]

ну если вы абсолютно уверены, что

вообще ничего нет

(в чем я лично, сомневаюсь...) то ваш баланс будет выглядеть так:

АКТИВ
Дт 51 - 100
ПАССИВ
Кт 80 - 10 000
Кт 84 - (-9 900)

[Катерильда]

ну если вы абсолютно уверены, что (в чем я лично, сомневаюсь...) то ваш баланс будет выглядеть так:

АКТИВ
Дт 51 - 100
ПАССИВ
Кт 80 - 10 000
Кт 84 - (-9 900)

предыдущий учредитель ничего не передал, бух учет не велся, всё проверить просто невозможно, акты сверок уже пытаюсь собрать с контрагентов...

к чему обязывает Кт 84 - (-9 900) ?

[Над.К]

Ни к чему не обязывает.
Вот только может выяснится потом, что бывший учредитель (он же директор небось) назаключал договоров, а расхлебывать уже Вам
Мож он денег назанимал на ООО? Вы хоть какие-то документы видели?
Копии банковских выписок хоть запросите в банке

[Катерильда]

выписку за весь период с банком, сверку с налоговой уже взяла
человек надежный предполагается

а что в будущем делать с -9900 на 84 счете?

[Январь]

а что в будущем делать с -9900 на 84 счете?

Ну фирма наверно куплена, чтобы прибыль заработавать. Будет прибыль, покроется этот убыток.
А вообще, по закону об ООО, если чистые активы будут меньше УК, то УК надо уменьшать, а поскольку уменьшать вам уже некуда, то ликвидироваться надо

[Циник]

в третьем квартале

вам за 9 месяцев уже надо баланс делать

[Tortilla]

вам за 9 месяцев уже надо баланс делать

зачем ?

[Циник]

затем, что они с 1 июля на общей системе налогообложения

[Катерильда]

вам за 9 месяцев уже надо баланс делать

знаю, но не будем))

[Катерильда]

да, с активами некрасиво получилось, ликвидировать тоже не хочется, чем это грозит?

[Tortilla]

затем, что они с 1 июля на общей системе налогообложения

ааа юрик же ... забыла уже

[Катерильда]

в общем, повыясняла ещё, оказалось у нас ещё задолженность перед одной фирмой 85 000 и переплата налогов 680 руб. Как теперь быть?
это ж какой убыток получается!!!!

[Над.К]

Задолженность за что? Если что-то купили, то где это?

[Tortilla]

Катерильда, я ж вам сразу сказала - не спешите... сначала инвентаризация , потом баланс...
теперь, по новым данным - он уже должен быть другим

АКТИВ
Дт 51 - 100
Дт 68 - 680
ПАССИВ
Кт 60 - 85 000
Кт 80 - 10 000
Кт 84 - (94 220)

а скорее всего - это еще не все.....

[Катерильда]

Задолженность за что? Если что-то купили, то где это?

за аренду помещения

[Катерильда]

Tortilla, пытаюсь выяснить, видела в КУДИРе амортизацию, говорят было и сплыло)))) общали оформить документы и инвентарную и прибытия-выбытия, ну якобы было ОС в аренде(бесплатной!)

[Катерильда]

и проблема: были расходы в 4 квартале (банк снял комиссию и новый директор тратил свои деньги на регистрацию и т.п.) как быть??? учесть их в расход при упрощёнке в 4 квартале? а перенести как убыток прошлых лет? или предоставить авансовый отчет в 1 ква 2009 года уже на общей системе?

[Над.К]

Катерильда, какая упорщенка??? Фирма с 3 квартала уже на ОСНО

[Катерильда]

Катерильда, какая упорщенка??? Фирма с 3 квартала уже на ОСНО

нереально восстановить бух учет за 0,5 года сейчас
не факт, что проверка это обнаружит))))

[Над.К]

Катерильда, Вам и так и так бухучет восстанавливать. А начинать новую жизнь фирмы с таким косяком не стоит

[Аноним]

Катерильда, Вам и так и так бухучет восстанавливать. А начинать новую жизнь фирмы с таким косяком не стоит

Я понимаю, но пришла работать совсем недавно вэтом году и не я решаю этот вопрос. Мы бухгалтера - люди подневольные, как директор скажет, так и будет

[Циник]

Мы бухгалтера - люди подневольные

а мы, бухгалтеры, объясняем, как и почему надо и не выполняем дурацких, опасных дириектору решений.

[Катерильда]

а мы, бухгалтеры, объясняем, как и почему надо и не выполняем дурацких, опасных дириектору решений.

извиняюсь за ошибку, торопилась

я в известность поставила, больше ничего сделать не могу

как вы думаете, чем это грозит?

[Катерильда]

а как быть?
были расходы в 4 квартале (банк снял комиссию и новый директор тратил свои деньги на регистрацию и т.п.) как быть??? учесть их в расход при упрощёнке в 4 квартале? а перенести как убыток прошлых лет? или предоставить авансовый отчет в 1 ква 2009 года уже на общей системе?