Вопрос (с примером) по авансовым счетам-фактурам

[Laimuna]

Извините пожалуйста, но на форумах так много расписано, что не могу найти конкретный ответ. Может мне точную ссылочку дадите?


Если деньги пришли 20-ого января ну скажем 4000,00 рублей, а отгрузка произошла 21-ого января. Последний счет-фактура под номером 5.
Какие наши действия?
20-ого января выписываем авансовый счет-фактуру №6 и себе и клиенту на сумму 4000 рублей.
А при отгрузке 21-ого января мы опять выписываем обычную счет-фактуру уже №7, и тоже себе и клиенту и тоже на 4000,00 рублей.
Правильно я понимаю???? Или как делать??? Так хочется понять раз и на всегда…

[mvf]

Правильно. Только при чем тут "сентябрь"?

[Laimuna]

Правильно. Только при чем тут "сентябрь"?

ОГРОМНОЕ приОГРОМНОЕ спасибо, я так голову сломала, так ли это?
Выходит что все также как и раньше, а изменилось только то, что надо выдавать клиенту не одну а 2 счет-фактуры, №6 и №7, да?

Сентябрь я поправила на январь. Я не знаю, но почему-то меня каждый раз тянуло писать сентябрь и все время поправляла на январь

Спасибо Вам еще раз.

[mvf]

да?

Да. Если оно ему надо.

[Eliy]

А как насчет " В течении 5 календарных дней после получения от покупателя предоплаты ( полной или частичной) продавец должен выставить счет-фактуру"?
Я думаю если предоплата 20 января и до 25 января не отгрузил то выставить надо с/фактуру на предоплату и потом на отгрузку уже полную

[Rain8]

Да. Если оно ему надо.

интересно как узнать надо оно ему или нет?
спрашивать постоянно ))

[mvf]

спрашивать постоянно ))

Нет. Когда нож возле горла увидите - значит пора отдать СФ.

[Tortilla]

Я думаю если предоплата 20 января и до 25 января не отгрузил то выставить надо с/фактуру на предоплату и потом на отгрузку уже полную

а я думаю - даты не имеют совершенно никакого значения... по букве закона если была предоплата - значит 2 шт. СФ...

[Ангелика]

А вот у меня встречный вопрос - если у меня и авансы и отгрузка в пределах одного отчетного периода. То при заполнении декларации по НДС, надо ли мне эти авансы показывать по строке "авансы полученые" потом в строке "авансы к вычету". Можно сразу все в выручку поставить, без указания этих авансов?

[Tortilla]

можно , но это неправильно...

[Eliy]

а я думаю - даты не имеют совершенно никакого значения... по букве закона если была предоплата - значит 2 шт. СФ...
Побукве закона именно так:Налог на добавленную стоимость (глава 21 НК РФ)

Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ,
Федеральный закон от 04.12.2008 N 251-ФЗ

1. При перечислении продавцу предоплаты покупатель
вправе принять НДС к вычету

Самое существенное изменение, касающееся налога на добавленную стоимость, заключается в том, что покупателю, перечислившему продавцу предоплату, предоставлено право принять к вычету НДС с данной предоплаты, не дожидаясь отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав). Рассмотрим подробнее, в чем заключается данная процедура.
1) В течение пяти календарных дней после получения от покупателя предоплаты (полной или частичной) продавец должен выставить покупателю счет-фактуру на данную сумму (п. 3 ст. 168 НК РФ), НДС при этом определяется по расчетной ставке (п. 1 ст. 168 НК РФ). Требования к счету-фактуре на предоплату, выписываемому покупателю, перечислены в новом п. 5.1 ст. 169 НК РФ, согласно которому в нем должны быть указаны:
- порядковый номер и дата выписки счета-фактуры;
- наименование, адрес и ИНН продавца и покупателя;
- номер платежно-расчетного документа;
- наименование поставляемых товаров или передаваемых имущественных прав, описание работ, услуг;
- сумма предоплаты;
- налоговая ставка;
- сумма налога, определенная с учетом применяемой налоговой ставки.
2) При получении от продавца счета-фактуры на сумму предоплаты покупатель получает право принять "входной" НДС с этой предоплаты к вычету (п. 12 ст. 171 НК РФ). Условия для вычета перечислены в п. 9 ст. 172 Кодекса: наличие счета-фактуры, документов, подтверждающих перечисление предоплаты, а также договора, содержащего условие о предоплате.

[Tortilla]

Eliy, ииии ?

[mvf]

Eliy, вот этот "текст" на пол-экрана - Вы написали? Или Вы чужое авторство за свое выдаете?

[Eliy]

И я поэтому считаю что надо отслеживать пять дней и выписывать тогда с/ф на предоплату. А если разбежка в 1-2 дня с отгрузкой , то не надо....
Нарушений не вижу в этом....

[Eliy]

Eliy, вот этот "текст" на пол-экрана - Вы написали? Или Вы чужое авторство за свое выдаете?

Ну что Вы, Вы мне льстите....
Я бы не посмела изменения НК присвоить к своим

[lopa]

Мда, тогда я сочуствую тем компаниям, которые работаю по предоплате. У них увеличится оборот счетов-фактур в 2 раза.

[Eliy]

Мда, тогда я сочуствую тем компаниям, которые работаю по предоплате. У них увеличится оборот счетов-фактур в 2 раза.

Спасибо.Lora. У меня по 100 отгрузок в месяц и практически все клиенты на предоплате. И товар получаю плачу предоплату

[Январь]

считаю что надо отслеживать пять дней и выписывать тогда с/ф на предоплату

Только дата выписки счета-фактуры не отменяет момента определения налоговой базы по НДС, а он у вас по наиболее из первых дат - дата оплаты (и ни слова про отсрочку в 5 дней в 167 статье нет)

[Tortilla]

И я поэтому считаю что надо отслеживать пять дней и выписывать тогда с/ф на предоплату. А если разбежка в 1-2 дня с отгрузкой , то не надо....
Нарушений не вижу в этом....

а я - вижу

[lala07]

Т.е. получается, что 21 можно выписать фактуру на отгрузку, а , допустим, 25 фактуру на аванс?

[Tortilla]

Т.е. получается, что 21 можно выписать фактуру на отгрузку, а , допустим, 25 фактуру на аванс?

- а зачем такие сложности?

[Марфик]

А кто что пишет в счетах фактурах на аванс?
Если допусти 30% предоплата, а номенклатуры много и в метрах, писать просто предоплата ( но ведь нужно НАИМЕНОВАНИЕ товара, услуги) или метры высчитывать?

[lala07]

А кто что пишет в счетах фактурах на аванс?
Если допусти 30% предоплата, а номенклатуры много и в метрах, писать просто предоплата ( но ведь нужно НАИМЕНОВАНИЕ товара, услуги) или метры высчитывать?

Единицы измерения вроде вообще писать не надо, только номенклатуру.

[Tortilla]

Марфик, точно - никто не знает, как вариант - какое-нибудь обобщающее название всего списка, просто "предоплата" как раз запретили

[lala07]

А мне интересно, если клиент должен допустим за стулья 10 руб, а потом переводит предоплату например за столы 5 руб, эти 5 тоже считаются предоплатой, если расчеты идут в рамках одного договора?

[Tortilla]

если в платежке клиент указал конкретный счет и написал что это предоплата - считаю, что - да , предоплата

[lopa]

Единицы измерения вроде вообще писать не надо, только номенклатуру.

п.5.1 ст.169 НК РФ не требует в счетах-фактурах на предоплату указывать количество. Соответственно и единицу измерения тоже.

[lopa]

Я думаю, что вся эта котовасия из-за ставок различных по НДС.
Поэтому включили требование об указании наименования товаров (работ, услуг)

[lala07]

п.5.1 НК РФ не требует в счетах-фактурах на предоплату указывать количество. Соответственно и единицу измерения тоже.

[Мария Пантелеева]

Выписала первую СФ на аванс. Делюсь опытом. Может, покритикуете?
Сверху (вручную!) добавила строку:
аванс 60% по договору № ... :
дальше 15 строк с наименованиями, количествами (без них куда ж?) и суммами по 60% от продажной

Кленту вроде понравилось