Помогите с авансами по прибыли

[Аноним]

Вчера позвонили из налоговой. говорят, у вас по 9 мес не заполнен раздел 1.2, несите уточненку. Смотрю - действительно превысили 3 млн. В первый раз столкнулась с ежемесячными авансами, и совершенно запуталась. Вот так я заполнила декларации:
1 кв
180 - 45380
210 - 45380
270 - 0
290 - 0
6 мес
180 - 99382
210 - 45380
270 - 54002
290 - 54002
9 мес
180 - 158335
210 - 153384
270 - 4951
290 - 58953
Оплачено: 28.04.08 - 45380, 28.07.08 - 54002, 28.10.2008 - 58953.
Я должна сейчас оплатить строку 270 - 4951? или 270 и 290 (4951 + 58953). Или вообще ничего кроме пеней? Уже голову сломала, не понимаю..

[МимоПроходила]

а превышение когда было?
4951 вы должны были оплатить 28.10
а 58953 разбить на 3 части и платить 28.10 28.11 28.12
и в 1 квартале такие же суммы, если не перешли на "фактическое"

[Аноним]

Превышение с по итогам 1 квартала началось

[Аноним]

на факт не перешли

[Аноним]

То есть я так понимаю, что 28.01, 28.02, 28.03 я должна уплатить - 58953 / 3? мда... не весело.

[МимоПроходила]

тогда почему на 2й квартал не расчитали авансовые?

[Аноним]

Потому как запуталась совсем:
По итогам за период 2 кв 2007 - 1 кв 2008 превысила 3 млн
Соответственно возникает уплата ежемесячных
следовательно стр 290 1 кв 2008 = стр 290 3 кв 2007 = 0.
Соответственно нет авансовых ежемесячных
Следовательно во 2 кв стр 290 = 180 2 кв - 180 стр 1 кв = 54002
54002/3 - авансы за 2 кв.
но еще стр 270 за 2 кв = 54002.
Значит я 28.07.08 должна была заплатить 54002 + 54002/3 и далее авг, сент 54002/3?

[МимоПроходила]

Соответственно возникает уплата ежемесячных
следовательно стр 290 1 кв 2008 = стр 290 3 кв 2007 = 0.
Соответственно нет авансовых ежемесячных

вот это Вы с чего равенство взяли?

"Учет. Налоги. Право", 2006, N 13

ПОТЕРЯ ПРАВА НА КВАРТАЛЬНУЮ УПЛАТУ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Организации, которые платят налог на прибыль поквартально, по итогам каждого квартала должны проверять лимит выручки. За четыре предыдущих квартала в среднем он не должен превышать 3 млн руб. за каждый квартал (п. 3 ст. 286 НК РФ).
И первый контроль полученных в этом году доходов бухгалтер должен провести как раз сейчас - по окончании первого квартала. Мы советуем не откладывать это мероприятие в долгий ящик. Так как при превышении установленного лимита нужно будет не только изменить порядок перечисления налога, но и по-другому заполнить декларацию за первый квартал 2006 г.
Пример. Организация отчитывалась по налогу на прибыль поквартально. Доходы от реализации без НДС составляли:
- в I квартале 2005 г. - 2100 тыс. руб.;
- во II квартале 2005 г. - 2200 тыс. руб.;
- в III квартале 2005 г. - 1900 тыс. руб.;
- в IV квартале 2005 г. - 2600 тыс. руб.;
- в I квартале 2006 г. - 5900 тыс. руб.
Сумма авансового платежа по налогу на прибыль за I квартал 2006 г. равна 240 тыс. руб., в том числе в федеральный бюджет - 65 тыс. руб., в бюджет субъекта РФ - 175 тыс. руб.

По итогам первого квартала 2006 г. доходы от реализации превысили в среднем 3000 тыс. руб. за каждый квартал: (5900 тыс. руб. + 2600 тыс. руб. + 1900 тыс. руб. + 2200 тыс. руб.) : 4 кв. = 3150 тыс. руб.
Следовательно, начиная с апреля у организации возникает обязанность платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Первый платеж она должна перечислить до 28 апреля включительно.
Сумма ежемесячного аванса по налогу на прибыль будет равна: 240 тыс. руб. : 3 мес. = 80 тыс. руб.

[Аноним]

Ага. т. е:
1 кв
стр 180 - 45380, стр 210 - 45380, стр 270 - 0, стр 290 - 45380 - Оплата помесячно 45380/3?
2 кв
стр 180 - 99382, стр 210 - 90760, стр 270 - 8560, стр 290 - 54002 - Оплата 28.07 - 8560+54002/3, авг сент 54002/3?
3 кв
стр 180 - 158335, стр 210 - 153384, стр 270 - 4951, стр 290 - 58935 - Оплата 28.07 - 4951+58935/3, нояб дек 58935/3?
1 кв 2009:
Оплата 58935/3 янв фев март???
Правильно?

[Шмымзик]

1 кв
180 - 45380
210 - 45380
270 - 0
290 - 0

Если у вас стр 290 за 9 мес. 2007 года нулевая, то откуда взялась строка 210 в 1 кв 08?

следовательно стр 290 1 кв 2008 = стр 290 3 кв 2007 = 0.

нет. Стр 290 1 кв = стр. 180 1 кв
а вот 210 (1) = 290 (3 07)=0
в декларации за 1 кв должно быть:
180=45380
210=0
270=45380
290 = 45380 (это если лимит превышен по итогам 1 кв. 08)
И к уплате по сроку 28.04 - стр 270 , т.е. 45380 руб
к уплате по срокам 28.04, 28.05, 28.06 - 45380/3

[Аноним]

получается что,
к уплате 28.04 - 45380
к уплате 28.04, 28.05, 28.06 - 45380/3
к уплате 28.07 - 8560
к уплате 28.07, 28.08, 28.09 - 54002/3
к уплате 28.10 - 4951
к уплате 28.10, 28.11, 28.12 - 58935/3
к уплате 28.01, 28.02, 28.03 - 58935/3????

[Шмымзик]

да

[Аноним]

спасибо огромное.. пойду "радовать" директора, что мы в бюджет еще 117 тыс должны(((((