Здраствуйте, ситуация такая: мы на ОСНО (заказчик тоже). В течении 2008 года нашей фирмой были оказаны услуги (строит. работы) например на 1180 000 в т.ч. НДС. В тоже время, согласно договору, мы должны оплатить "Услуги заказчика" 2% от стоимости выполненных нами работ
на сумму 23600 в т.ч. НДС 3600. Акты и сч-ф. на услуги заказчика были подписаны в 2008г. Оплаты по этим операциям не было, в результате - дебиторка и кредиторка по расчетам с Заказчиком. Сейчас директор хочет произвести взаимозачет на сумму 23600.
Скажите пожалуйста, можно ли сделать взаимозачет без перегонки НДС? каким образом это сделать? Достаточно ли Акта на взаимозачет и проводки 60/62 на 23 600 ???
запуталась я окончательно когда прочитала
"..Переходные положения предусмотрены в п. 12 ст. 9 Закона: если товарообменные операции, взаимозачеты, расчеты ценными бумагами осуществляются с 1 января 2009 г., но товары (работы, услуги, имущественные права) были приняты к учету до этой даты, НДС ставится к вычету в соответствии с ранее действовавшим порядком. То есть в ситуации, когда товары отгружены в 2008 г., а акт взаимозачета подписан уже в 2009 г., налоговые органы будут по-прежнему требовать принимать к вычету только суммы НДС, перечисленные отдельным платежным поручением."
