НДС по взаимозачетам

[Таня Фед]

Две организации подписали соглошение о взаимозачете в2009г. (договор начал действовать в 2007г.). Они должны перечислить друг другу НДС. Какие проводки будут при перечислении НДС.

[ЕаЛ]

Нет, не должны

[mvf]

Какие проводки будут при перечислении НДС.

У одного "51 - 62", у другого "60 - 51".

[Мозговая прореха]

Нет, не должны

должны:

п.12. Закона N 224-ФЗ от 26 ноября 2008 года: При осуществлении с 1 января 2009 года товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении им товаров (работ, услуг), имущественных прав, принятых к учету до 31 декабря 2008 года включительно, подлежат вычету в соответствии с главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действовавшей на дату принятия к учету указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав.

[ЕаЛ]

должны:

п.12. Закона N 224-ФЗ от 26 ноября 2008 года: При осуществлении с 1 января 2009 года товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении им товаров (работ, услуг), имущественных прав, принятых к учету до 31 декабря 2008 года включительно, подлежат вычету в соответствии с главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действовавшей на дату принятия к учету указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Упс, спасибо огромное!

[OlGA_KV]

должны:

п.12. Закона N 224-ФЗ от 26 ноября 2008 года: При осуществлении с 1 января 2009 года товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении им товаров (работ, услуг), имущественных прав, принятых к учету до 31 декабря 2008 года включительно, подлежат вычету в соответствии с главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действовавшей на дату принятия к учету указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав.

А при чем тут перечисление НДС. Говорится же только о "...вычете в соответствии с главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действовавшей на дату принятия к учету указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав".

[Tortilla]

OlGA_KV, на дату до 01.01.09 действовал порядок вычета НДС при взаимозачете - только при условии перечисления НДС денежными средствами

[OlGA_KV]

OlGA_KV, на дату до 01.01.09 действовал порядок вычета НДС при взаимозачете - только при условии перечисления НДС денежными средствами

Мне казалось, что вопрос по вычету при взаиморасчету уже понимали и было досточно разъяснений. Но я все же повторюсь.
"Если читать норму пункта 2 статьи 172 НК РФ по правилам русского языка, то есть с начала, а не с конца, то совершенно очевидно, что ее вторая часть применяется только при использовании налогоплательщиком в расчетах собственного имущества. То есть в части взаимозачетов по-прежнему, как и до 2008 года, перечисление НДС «живыми» деньгами для вычета не важно. Кроме того, нельзя приравнивать взаимозачет к товарообменным операциям. На это прямо указал Президиум Высшего арбитражного суда РФ (постановление от 18.04.2000 № 506/00, п. 4, 5 информационного письма от 24.09.02 № 69).
Компания, которая приобрела товары, работы и услуги, выполнив при этом все общие условия для вычета, изначально правомерно воспользовалась им. Ее обязанность перечислить НДС отдельным платежным поручением при взаимозачете является дополнительным требованием, предусмотренным в пункте 4 статьи 168 НК РФ. Но к налоговому вычету оно не имеет никакого отношения. В данном случае действует тот же принцип, что установлен в статье 40 НК РФ: пока не доказано обратное, предполагается, что цена, указанная сторонами сделки, соответствует рыночной. Иное должны доказывать налоговики. Так и в ситуации с взаимозачетом."

[Cherie]

А вот когда проводите взаимозачет документом бухгалтерская справка в 1с 7.7., подскажите, плз, что пишете в закладке "налоговый учет"???

[Cherie]

Кнопкой заполнить он не заполняется сам. (Проводка была Д-т76 К-т 62). (Они нам аренду предоставили, а мы им за это ремонт сделали)