УСН и НДС

[Лизонька]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: с 01,01,09 перешли на УСН,организации на ОСНО - выставляют нам счета с НДС.Что делать?

[Лизонька]

Я могу на эту сумму налога , уменьшить доходы?

[Larky]

Доходы у вас и так уменьшатся... поскольку себестоимость полученных товаров, работ, услуг будет включать НДС....

[Лизонька]

Это понятно,а в пл.поручении я должна выделять в т.ч. НДС?

[Лизонька]

Если налогоплательщик УСН с объектом «доходы минус расходы» приобретает товары, то суммы НДС учитываются в расходах по оплаченным товарам (пп. 8 п. 1 статьи 346.16 НК). Здесь же сказано, что в расходах учитываются только те суммы НДС, которые соответствуют нормам статьи 346.16 и 346.17 НК. Согласно пп. 2 п. 2 статьи 346.17 НК расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются в составе расходов по мере реализации указанных товаров, а следовательно, и НДС по этим товарам также должен включаться по мере их реализации.
При этом сумма НДС, подлежащая включению в расходы в данном периоде, рассчитывается по формуле:
НДСр=Топ×Сндс, где
Топ – товары, оплаченные продавцу и реализованные налогоплательщиком;
Сндс – налоговая ставка НДС.

Таким же образом можно определить НДС, включаемый в расходы, по приобретаемым налогоплательщиком УСН материалам. Об этом говорит Минфин в письме от 29 июня 2006 г. N 03-11-04/2/135.
Кроме того, согласно письму Минфина от 26 июня 2006 г. N 03-11-04/2/131 входящий НДС по приобретаемым материалам налогоплательщики УСН могут включить в стоимость приобретения.

Так что спецрежимник обязан указывать НДС в платежном поручении при перечислении денежных средств за товар (если счет с НДС).

[Циник]

сам спросил - сам ответил
удобно

[aziL]

Скажите, а это принципиально в КДиР, указывать отдельной строкой НДС? и отдельно сумму материала или товара?

[Циник]

нет

[Александр Васильев]

у нас таже ситуация ИП на ОСНО выставляет нам счет с НДС, а мы ИП на 6%
Подскажите пожалуйста должны ли мы платить НДС?

[Andyko]

да

[EugeneD]

Кгхм... Андико, тебя могут неправильно понять! Александр Васильев - вы должны ТОЛЬКО в платёжном поручении написать - "100000 р, в т.ч. НДС (18%) - 18000 р,) - то есть, точно так же, как в счёте. Никаких дополнительных телодвижений (заплатить НДС в бюджет, сдать декларацию по НДС) - не требуется.

[Andyko]

EugeneD, спасибо, да

[Koren]

пожалуйста, помогите, ничего не могу понять с НДС... Я ИП 15 %. У меня есть товар,я продаю его организации, выставляю им счет. Так вот , в этом счете мне нужно писать "в том числе НДС" или как?. мне когда организации выставляют счет за товар, то в нем пишут "в т.ч. НДС 18%" и я оплачиваю им общую сумму. ничего не пойму...

[Feminka]

Koren, указываете Без НДС, Вы же на УСН.

[Koren]

спасибо! т.е. в счете, который я выставляю, убираю все, что связано с НДС?

[Feminka]

Не надо ничего убирать, просто надо указать: сумма 5 рэ, без НДС.

[Koren]

все, понял, спасибо!

[Koren]

а то что мне организации выставляют счета, в которых указано "в т.ч. с НДС 18 %", для меня никакого значения не имеет? я все равно им все полностью оплачиваю и всю оплаченную сумму в расходах учитываю?

[Feminka]

совершенно верно

[Koren]

еще раз огромное спасибо, жалко на этом форуме нет такой кнопочки!

[EugeneD]

а то что мне организации выставляют счета, в которых указано "в т.ч. с НДС 18 %", для меня никакого значения не имеет? я все равно им все полностью оплачиваю и всю оплаченную сумму в расходах учитываю?

Только и оплачивайте ИМЕННО ТАК, как в счете, выставленном Вам: "стоко-то рублей, в т.ч. НДС (18%) - триста ...ублей"...

[Koren]

Только и оплачивайте ИМЕННО ТАК, как в счете, выставленном Вам: "стоко-то рублей, в т.ч. НДС (18%) - триста ...ублей"...

да, платежки именно так и делал!