Пеня розничному покупателю

[marina_ch]

Подскажите какие документы и проводки нужно сделать в ситуации если
договор поставки изделий розничному покупателю м/п конструкций
на сумму 450000
внесена предоплата по договору 275000 выбит чек ККМ
Дт50 Кт90.1 275000 розничная выручка
Дт76АВ Кт68.2 41949,16 счет фактура на аванс населению
окончательная отгрузка
Дт50 Кт90.1 розничная выручка 175000 выбить чек
Дт68.2 Кт 76.АВ 41949,16 учтен аванс по НДС
Дт90.3 Кт 68.2 68644,06 выдана счет фактура на реализацию
А теперь у меня существенное затруднение: покупатель предъвил претензию за просрочку поставки в виде пени на сумму 12870.
как это отразить в учете? какие проводки и документы? НДС? бух и налоговый учет?

[Циник]

договор поставки изделий розничному покупателю

это как?

[mvf]

Физлицо, являясь индивидуальным предпринимателем в лице директора ООО...

[marina_ch]

Договор на изготовление м/п конструкции физическому лицу

[Циник]

уже легче
тогда почему это в Сочи не вмененка?

[marina_ch]

потомучто это производство, а не перепродажа

[Циник]

потомучто это производство,

а мне кажется, что это бытовая услуга

[marina_ch]

Учитывая, что изготовление пластиковых окон, согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, относится к сфере производства, данный вид деятельности не признается бытовыми услугами. Также не является бытовыми услугами деятельность, связанная с реализацией и доставкой произведенных пластиковых окон заказчику (юридическим и физическим лицам). Соответственно, в отношении этих видов деятельности вам необходимо уплачивать налоги в рамках общей системы налогообложения или упрощенной системы.
Так что насчет пени?

[Аноним111]

Если вашим договором пени были предусмотрены и покупатель предъявил претензии обоснованно - начисляйте. Это внереализац.расходы Д91.2. , в налоговом учете -также принимаются. По НДС с пени вопрос не однозначный -читайте письма МФ

[Циник]

это где такую... такой... такое пишут?

про претензию:
ну к примеру
91 76
76 50

[marina_ch]

Да такое везде пишут, дажет в в ответах из местных налоговых. (это мы чтоб совсем не бояться). Я правильно думаю, что пробить чек ККМ я должна на сумму накладной, а сумму пени выдать расходником. А вы насчет НДС что думаете?

[Циник]

я думаю что ндс там нет, поскольку это бытовая услуга, соответственно енвд, что бы там ни писала ваша местная налоговая.

[marina_ch]

да не только местная, но и письма Минфина
от 1 апреля 2008 г. N 03-11-04/3/163,
от 20 февраля 2007 г. N 03-11-04/3/53