Подскажите, если нам зарубежная (немецкая) фирма дает право использовать их торговую марку на территории России и мы платим за рубеж платеж. Какими проводками по бухгалтерии это оформляется? И какие особенности налогообложения?
 |
Подскажите, если нам зарубежная (немецкая) фирма дает право использовать их торговую марку на территории России и мы платим за рубеж платеж. Какими проводками по бухгалтерии это оформляется? И какие особенности налогообложения?
Я так понимаю это нематериальный актив, место реализации РФ
Нет никакого опыта работы с зарубежными партнерами, подскажите какой порядок работы?
А вы исключительное право на пользование торговой маркой получаете? Договор какой?
На территории России возможно да.
Договор что то типа комиссии, мы используем их фирменный знак и их интернет-название, которое является общей зарегистрированной торговой маркой.
Договора нет что ль? Тогда что можно обсуждать...ПС по контракту открывайте, если сумма будет больше 5 тыс.$На территории России возможно да.
Посидевши в Консультанте, срисовала след. схему:
Предположим мы приобретаем неисключительное право на использование товарного знака на год у немецкой фирмы. Оплата единовременно в размере 12 000 евро. В момент заключения договора курс евро 45 руб.
12000*45=540000,00
Тогда
Д 97 К 76 457627 (540000- (540000/118*18) – отражена задолженность организации за право использования товарного знака
Д 19 К 76 82 373 отражен НДС со стоимости приобретенного права на использование товарного знака
Д 68 К 19 82373 принят к вычету НДС
Д 44 К 97 38135,58 (457627/12 мес.) ежемесячно списываются на расходы на продажу
Далее:
Д 76 К 68 82373 начислен НДС с доходов немецкой фирмы
Д 76 К 52 457627 перечислены денежные средства немецкой фирме
Д 68 К 51 82373 уплачен в бюджет удержанный НДС
Налоговым агентом мы являемся только по НДС.
Это верно?
Посмотрите 309-310-НК, имхо здесь еще и налог на доходы от источника в РФ будет. И заодно соглашение об избежании двойного налогообложения с Германией.
Налог на прибыль мы по соглашению не уплачиваем.
Не совсем понятно с НДС:
Уплачиваем в бюджет удержанный НДС - 82373.
В то же время я принимаю к вычету эту фактически уплаченную сумму НДС – 82373.
Т.е я сначала плачу потом собираю пакет документов наверное какой- ниб. для подтверждения вычета, и если налоговую все устраивает ставлю эту сумму к вычету?
Так?
Ничего вы не подтверждаете.Какими документами можно подтвердить уплату налоговым агентом НДС (кроме платежки) и что в этой операции налоговую может "не устроить"?Т.е я сначала плачу потом собираю пакет документов наверное какой- ниб. для подтверждения вычета
Спасибо. Тогда у меня наверное последний вопрос. В какой момент мы НДС уплачиваем и в какой момент ставим к вычету?
может как-нибудь взамозачетом что б не платить
Это 174-НК
В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.
К вычету в том же периоде.
Тоня, спасибо Вам большое
ylla, тут еще нюанс есть. Если товарный знак зарегистрирован в РФ, то право на его использование в обязательном порядке регистрируется в Патентном ведомстве РФ (заключается и регистрируется лицензионный, а в Вашем случае, возможно, концессионный договор). Вот на основании этого договора Вы и работаете (его копию предоставляете в банк). Если товарный знак не заригистрирован в РФ, то у Вашего немецкого партнера нет никаких прав на него со всеми вытекающими из данного факта последствиями.
А почему вы право пользования товарным знаком не оформили лицензионным договором? Тогда НДСа нет.
как у него нет никаких прав, в Германии же у него этот знак зарегистрирован..то у Вашего немецкого партнера нет никаких прав на него со всеми вытекающими из данного факта последствиями.
объясните пожалуйста
в силу не знания таких нюансовА почему вы право пользования товарным знаком не оформили лицензионным договором? Тогда НДСа нет.
Так он на территории Германии зарегистрирован, а на территории России нет. Более того, при использовании такого знака на территории России Вы можете нарушать права третьих лиц.Сообщение от ylla
как у него нет никаких прав, в Германии же у него этот знак зарегистрирован..
объясните пожалуйста
Точна! Мы так и попали. Наш ТЗ зарегистрирован в России. Сунулись в Молдову, а так какой-то перец его зарегистрировал от своего имени. И мы ничего сделать не можем. Щас регистрируем остальные ТЗ помимо России и по всему СНГ.Так он на территории Германии зарегистрирован, а на территории России нет.
Если это не простое совпадение (что не исключено), Вы можете побороться за Ваш знак. Как минимум, проконсультируйтесь с молдавским патентными поверенными (если необходимо, дам координаты такой фирмы).
АксандрА, спасиба. Это была подстава. Разберемся, у нас длинные руки.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием