Тема: ОФБУ

Здравствуйте!
У нас на балансе есть паи в ОФБУ (цифры условные):
Дт 58.01.1 - кол-во: 3,0000; балансовая (первоначальная) ст-ть (размер доли в ОФБУ на 01.06.08): 15 000,00 руб.

30 ноября 2008 г. доверительный управляющий этого ОФБУ предоставил нам отчет, в котором указано:
- стоимость пая на дату отчета - 3 708,09 (уменьшилась по сравнению с первоначальной на 1291,91 руб.).
- размер доли в ОФБУ на 30.11.08 - 11 124,27 руб.
- убыток на дату отчету - (-4005,00 руб.)

При этом нам выдали новый сертификат долевого участия от 01.12.08, в котором указано, что:
- доля составляет 11 124,27руб.,
- кол-во номинальных паев - 2,2249
- дата внесения имущества - 01.12.2008 г.

Глядя на все это, возникают вопросы:
1) как это проводить в бух.учете, как переоценку?
2) как изменить кол-во в учете? Если в сертификате указана дата внесения 01.12.2008, то что же получается нужно проводить как выбытие прежних и внесение новых?
3) что в налоговом учете?

Неужели ни у кого нет мнения по данному вопросу????

разделите 11 124,27 руб на стоимость 3 708,09 - и вы получите 3 пая

разделите 11 124,27 руб на 5000 - и вы получите - кол-во номинальных паев - 2,2249

не могут и кол-во и стоимость меняться одновременно - либо то, либо другое


что такое - кол-во номинальных паев - вообще не понятно.

у вас курсовой убыток 5000 - 3 708,09 = 1291,91 с каждого пая (3 шт).

по сути получается, что Банк (т.к. ОФБУ его):
1. отфиксировал вам убыток - т.е. погасил 3 пая по 3 708,09 - вы получили деньги 11 124,27.
2. на ваши деньги 11 124,27 купил (выпустил) - новые 2,2249 пая по 5000.

По моему мнению это бред - у вас должно остаться 3 пая по текущей цене 3 708,09 с курсовым убытком в 1291,91 на каждый пай.

Вы давали поручение банку погасить паи и затем приобрести на деньги новые паи?
Если нет - то это самодеятельность Банка.

Сообщение от a7exX

по сути получается, что Банк (т.к. ОФБУ его):
1. отфиксировал вам убыток - т.е. погасил 3 пая по 3 708,09 - вы получили деньги 11 124,27.
2. на ваши деньги 11 124,27 купил (выпустил) - новые 2,2249 пая по 5000.

По моему мнению это бред - у вас должно остаться 3 пая по текущей цене 3 708,09 с курсовым убытком в 1291,91 на каждый пай.

Вы давали поручение банку погасить паи и затем приобрести на деньги новые паи?
Если нет - то это самодеятельность Банка.

Вот именно - это полный бред!!! Именно так и получается, но никакого поручения гасить, а затем приобретать новые паи мы не давали. В правилах ОФБУ есть следующие пункты:

- для расчета доли каждого Учредителя управления в совокупном имуществе (активах) и доходах Фонда Доверительный управляющий ведет реестр, в котором отражает долю каждого учредителя в учетных единицах - Номинальных паях.
-на день, следующий за днем расчета, денежный эквивалени Номинального Пая устанавливается равным 5000 рублей и количество Номинальных Паев, учтенных за каждым Учредителем, рассчитывается заново, исходя из этой стоимости пая.

На основании этих пунктов они и сделали нам этом перерасчет количества паев и выдали новый сертификат долевого участия.

и теперь стоит вопрос как вообще в учете будет правильней отразить все это. Нужно ли действительно все это отражать как выбытие и новое приобретение???