2-НДФЛ

[MiLiza]

Помогите, пожалуйста, разобраться.
Дата фактического получения зарплата - последний день месяца, следовательно НДФЛ считается исчисленным и удержанным в месяце начисления заработной платы, и не важно - была ли заработная плата выплачена?
В отношении НДФЛ по больничным листам.
Дата фактического получения такого дохода - день выплаты дохода.
Больничный лист был начислен в декабре, а выплачен в начале января.
Значит в справке 2-НДФЛ в декабре - отражается доход в виде больничного листа, НДФЛ исчислен и не удержан?
А в карточке 1-НДФЛ - долг по налогу за налогоплательщиком?
ПОмогите, пожалуйста, разобраться. Совсем запуталась

[Аноним667]

Про больничный - вы же сами пишите - был начислен в декабре, а выплачен в начале января. При этом, Дата фактического получения такого дохода - день выплаты дохода. Так почему же в доход декабря ставите? Выплата январем - доход январем (больничные).
По первому вопросу - если вы ЗП не платили - то с чего вы могли удержать НДФЛ? НДФЛ удержано - будет ноль.

[Светлана Качурина]

Больничный лист был начислен в декабре, а выплачен в начале января.

Показываете в справке 2-НДФЛ в декабре.

[Аноним]

[По первому вопросу - если вы ЗП не платили - то с чего вы могли удержать НДФЛ? НДФЛ удержано - будет ноль.[/QUOTE
Так а как же датой получения дохода считается последний день месяца?

[MiLiza]

И всё-таки подскажите, пожалуйста, как же быть с заработной платой за декабрь.
Дата получения - последний день месяца, НДФЛ исчисленный и удержанный отразить в карточке учёта за 2008 год в декабре, несмотря на то, что зарплату должны выплатить в январе, а в нашем конкретном случае - вообще ещё не выплатили?
Что-то меня совсем заклинило.

[Miliza]

И ещё один вопрос - насколько я понимаю в программе 1С:Зарплата и Кадры 7.7, НДФл удержанный отражается при каждой выплате заработной платы (аванс и расчёт).Это так?

[Светлана Качурина]

Дата получения - последний день месяца, НДФЛ исчисленный и удержанный отразить в карточке учёта за 2008 год в декабре, несмотря на то, что зарплату должны выплатить в январе

Да, если начислено в декабре, то показываете в декабре. Задолженность будет висеть по з/пл и по НДФЛ.

в программе 1С:Зарплата и Кадры 7.7, НДФл удержанный отражается при каждой выплате заработной платы (аванс и расчёт).

При авансе НДФЛ не начисляется и не удерживается.

[Аноним667]

[По первому вопросу - если вы ЗП не платили - то с чего вы могли удержать НДФЛ? НДФЛ удержано - будет ноль.[/QUOTE
Так а как же датой получения дохода считается последний день месяца?

И ЧТО?

[Miliza]

Не знаю, мне казалось, что если дата получения дохода - последний день месяца, то следовательно, доход получен, НДФЛ исчислен. Что же получается в этой ситуации - долг за налогоплательщиком?

[ИраВ]

Чет я тоже запуталась - а если я начисляю и выплачиваю доход по арендной плате физлицу за пользование автомобилем? я ж в справке указываю не начисление, а именно выплату? за июль например начислила последним днем, а выплатила в августе, т.е. в справку ставлю август? вроде так?