Подскажите!
Мы арендуем офис,находящийся в муниципальной собсьвенности,
НДС,выделенный в с/ф по аренде мы платим непосредственно в бюджет
Проводки
44 60
19 68
68 51
68 19
Т.о на Дсч. 68 у нас двойная сумма Как быть?
Подскажите!
Мы арендуем офис,находящийся в муниципальной собсьвенности,
НДС,выделенный в с/ф по аренде мы платим непосредственно в бюджет
Проводки
44 60
19 68
68 51
68 19
Т.о на Дсч. 68 у нас двойная сумма Как быть?
Вместо 19 68 будет 19 60.
Далее.
68 51 - перечисленный
68 19 - списанный
(в сумме - начисленный, равный кредиту 68 )
Дело в том,что на счете 60 один арендодатель, а НДС платится непостредственно в налоговую(т.е другой)
Т.е 44 60
60 51
а налоговая 19 68
68 51
а потом 68 19
Вот в чем вся соль!
А Вы этот НДС возмещать собираетесь?
НДС вы должны платить как налоговый агент от своего имени. Вы его выделяете из суммы аренды. Поэтому будет
44 60 - начисление аренды
19 60 - начислении НДС с аренды.
А потом как уже говорилось
68 51 - перечисленный
68 19 - списанный.
Мы тоже арендуем офис у муниципальной собственности, и я прочитала в главбухе, что нужно делать такие проводки:
44(26) - 60
19 - 60
60 - 68
68 - 51
Последний гость прав (а).
дорогие мои - нарисуйте самолетики по своим проводкам!
Гость совершенно прав. только не забудте поставиль НДС к возмещению
Д-68,2 К-19
Первые проводки правильные. Так говорят аудиторы из МШЭ. В декларации сумму НДС по аренде нужно ставить только в раздел 2, Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом. Код строки 60, 120,150,170
Если я правильно поняла, то уплаченную сумму НДС надо списывать за себестоимость. Так ли это?
Неправильно. С самолётиками проблемы?
С самолетиками проблем нет! Но все же не понятно, почему на Дт 68 сумма учитывается 2 раза (Дт 68 Кт 51 и Дт 68 Кт 19). Или уплаченная сумма и должна висеть в Дт 68? Поясните, пожалуйста, неродивому бухгалтеру.
Мое мнение - правильные проводки:
44(26) - 60
19 - 60
60 - 68
68 - 51
и никаких зачетов! и никаких двойных сумм!
народ - с самолетиками действительно проблемы у многих!
(это я по-доброму)
Согласен с Ленок. Правда мы арендуем собственность федеральную.
У меня, например, не весь НДС к возмещению (Д68 К19), а только часть, остальное на целевое финансирование.
да уж - Шура смортю я на ваши проводки и самолетик не сходится.
давайте с условными цифрами. представим что аренда за месяц и начислена и оплачена и НДС оплачен - напишите мне проводки с цифрами.
Пример из жизни:
03.07 [size=18:d9d056e346]Дт 76.5 Кт 51[/size:d9d056e346] 3500
03.07 [size=18:d9d056e346]Дт 19.3 Кт 68.2[/size:d9d056e346] 500
03.07 [size=18:d9d056e346]Дт 68.2 Кт 51 [/size:d9d056e346]500
31.07 [size=18:d9d056e346]Дт 26 Кт 76.5 [/size:d9d056e346]3500
31.07 [size=18:d9d056e346]Дт 90.8 Кт 26[/size:d9d056e346] 500 (20% - согласно отдельному расчету пропорционально выбранной базе)
31.07 [size=18:d9d056e346]Дт 86 Кт 26[/size:d9d056e346] 3000 (80%)
31.07 [size=18:d9d056e346]Дт 68.2 Кт 19.3[/size:d9d056e346] 100 (20%)
31.07 [size=18:d9d056e346]Дт 86 Кт 19.3 [/size:d9d056e346]400 (80%)
Вот так и живем.
шура - д 68 - лишних 100 рублей получается. начислено - 500, уплачено 500. а 100 рублей НДС еще откуда?
эти 100 рублей показываются в декларации по НДС на странице 7
Код строки 430.
Естественно они к вычету, т.е. уменьшают НДС.
[quote:9b8090ff9e="SJV"]С самолетиками проблем нет! Но все же не понятно, почему на Дт 68 сумма учитывается 2 раза (Дт 68 Кт 51 и Дт 68 Кт 19). Или уплаченная сумма и должна висеть в Дт 68? Поясните, пожалуйста, неродивому бухгалтеру.[/quote:9b8090ff9e]
так как я тут затеяла весь разговор - мне и объяснять.
Вы должны за аренду - 1000 рублей. но перечисляете вместе с ндс - 1200. значит 200 вам должны зачесть, правильно?
А почему я не могу принять к возмещению налог, "уплаченный поставщику"? В достопамятном письме о применении с/ф при аренде гос. имущества сказано, что я эту с/ф регистрирую и в книге покупок и в книге продаж, и сама же перечисляю сумму НДС от аренды: т.е. и Д68 К51, и Д19 К 68, и Д68 К19 получается.
да, Габи - совершенно верно!
Вопрос не совсем в тему, но тоже по аренде гос.имущества.
Может вы подскажете мне почему аренда федерального, регионального и местного имущества РФ в декларации по налогу на прибыль выделена в Приложении № 3 к Листу 02 отдельной строкой 120, и расшифровывает она строку 040 Листа 02. Таким образом получается, что аренда КУМИ - это внереализационные расходы? В НК такого не нашла!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
