 |
Как списать задолженность перед бюджетом?
Подскажите, пожалуйста как быть. Работаю недавно. Сейчас свожу баланс и не знаю, как поступить. Ситуация следующая. С незапамятный времен по К68.4.2( расчет налога на прибыль) висит задолженность 200тыс. Была проведена сверка с налоговой (задолженности нет). Как мне ее списать с учета? Помогите, пожалуйста!
Где-то ошибка в проводках. Надо ее искать и исправлять.
Где ничто не положено - нечего взять.
На 84 счет.ИМХО.
Согласна с ЕаЛ, сначала найти в своих проводках ошибку (или в декларациях), а уж затем списывать (или подавать уточненки)
Он не корреспондирует с 68.Сообщение от Сафа
Где ничто не положено - нечего взять.
Даже если б корреспондировал, как-то нехорошо исправлять чьи-то косяки за счет денег собственников.
Даже если б корреспондировал, как-то нехорошо исправлять чьи-то косяки за счет денег собственников.
+100
Где ничто не положено - нечего взять.
ну например сделаете сторноНадо ее искать и исправлять
99-68
и в итоге все равно скорректируется счет 84.
или сторнируете расходы или доходы и все рвно придете к 84 счету. ИМХО. К увеличению нераспределенной прибыли за счет уменьшения налога на прибыль. ИМХО.
Не, ну если так рассуждать, то можно вообще вести весь бухучет на 84 счете, все равно же там весь результат.ну например сделаете сторно
99-68
и в итоге все равно скорректируется счет 84.
Считаю, что корректировка должна быть с 99 счетом. 84 счет лишний раз "трогать" не надо.
Да, конечно можно, но 99 счет при реформации все равно на 84 закроется.Считаю, что корректировка должна быть с 99 счетом
Согласна, но это уже будет результат текущего года, который будет подлежать распределению и Вы сможете спокойно объяснить откуда взялась эта сумма.Да, конечно можно, но 99 счет при реформации все равно на 84 закроется.
Именно из-за того, что неизвестно откуда "растут ноги" у этой задолженности налога , я бы списала напрямую на 84. ИМХО.
Сафа, любые операции с 84 счетом (разумеется кроме самого формирования прибыли/убытка за прошедший период) - должны осуществляться только по распоряжению собственника...так что объяснять то все равно надо, откуда ноги растут у 200 т.р.А начисление такой "невнятной" прибыли сразу на 84 счет - на мой взляд труднообъяснимо с т.з. БУ
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
Tortilla
Конечно, по распоряжению собственника!
Но мало кто из собственников скажет-проводите через 99 счет или сразу через 84. А для меня важно , чтобы на 99 счете было именно формирование прибыли/убытка за прошедший период (результат деятельности за прошедший период)!
А впрочем надо на досуге посмотреть ПБУ.
Помогите советом! Ситуация похожая.... Решили провести сверку с налоговой, выяснилось, что у нас переплата, по НДС по данным налоговой, а у нас в главной книге наоборот стоит задолженность перед бюджетом. Начали разбираться, взяли распечатку из налоговой, оказалось, что у них не проведены декларации за 2005 год к кол-ве 4-х штук, а у нас этот период уже проверили и все в порядке, ничего криминального не нашли. Подскажите, что мне лучше и безопаснее сделать: подать недостающие декларации и тем самым стать должником перед налоговой и платить пени и т.д. Или можно согласиться с актом налоговой и списать эту сумму на основании акта сверки?
.а у нас этот период уже проверили и все в порядке, ничего криминального не нашли
выездная проверила?
А как быть в такой ситуации: долг по налогу(дорожный) висит, налоговая взять не может, т.к. все сроки давным-давно прошли, отсудить с нас не получилось. Что же у нас - до скончания века будет в балансе висеть? Сумма довольно большая, дир добровольно гасить не будет. Можно ли её списать, если в акте сверки ИФНС она остаётся?
Допустим, уменьшить убыток. Или кредиторку для банка. Чем можно её подтвердить при списании - судебным решением?а зачем?
Да, выездная проверяла, нашли небольшую ошибочку, которая была исправлена.
А теперь получается, что по данным налоговой у нас даже переплата
Последний раз редактировалось TUV77; 02.03.2009 в 07:39.
а ка быть если у меня наоборот по данным налоговой переплата в 500 000 т.р, а по нашим данным счета 68.4 такой переплаты нет. Как оформить переплату текущим периодом, какие бумажки оформить? Переплата образовалась я думаю лет 5-6 назад.
бухсправкой 68-99. ИМХО.
Приказы какие нибудь нужны? Объяснения?бухсправкой 68-99. ИМХО.
Думаю нет. В справке-на основании сверки с налоговой и все.ИМХО.
откуда у вас сальдо на счете 68.4.2 ?!
субсчет 68.4.2 «Расчет налога на прибыль» предназначен для обобщения информации о порядке расчета налога на прибыль организаций в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Сформированная на субсчете 68.4.2 в результате расчета сумма текущего налога на прибыль (к начислению либо к уменьшению платежей в бюджет) и совпадающая с данными налоговой декларации списывается на субсчет 68.4.1 "Расчеты с бюджетом" с одновременным распределением по бюджетам различных уровней ежеквартально,
т.е. сальдо счета 68.4.2 на конец каждого квартала должно быть равно 0.
как разница. просто не списали на 68.4.1. Суть дела не меняется.
А если я сделаю проводку 68-99 то у меня разница по Ф № 1 между нераспределенной прибылью на начало и конец года (строка 470) не будет равна Прибыли по Ф№2 9строка 190). Это страшно? Налоговая не будет докапываться? Пояснения просить?бухсправкой 68-99. ИМХО.
А у меня переплата по НП в местный бюджет. Понятно что ее уже ни кто ни когда не вернет. Списать можно? Как?
Вот и у нас так же. Но бухучет велся вручную. Была розница - кошмар документов прорва - что же все сидеть и проверять.
А по оборотке висит крупная недоплата налоговой - собственники в шоке - что столько ИФНС они якобы должныИ что же период за периодом подавать неправильный баланс?
Я наверное буду постепенно списывать на 99 счет в этом году. Думаю ничего такого антизаконного в этом нет
То, что мы знаем, - ограничено, а что не знаем - бесконечно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
