расходы БУ= расходам НУ

[oxana83]

Мы давальцы (программа1с7).Если я верно понимаю, все, что по ДТ20- это прямые расходы в БУ, Дт Н01.05- прямые в НУ.
1. Дт20 Кт 60 (Дт Н07.04.1)-10 р. доставка материалов; прямые расх. в БУ, косвенные в НУ;
2. Дт20 Кт10.7 (Дт Н01.05 Кт Н02.01)-50 р. списана стоимость материалов; прямые и в БУ и в НУ;
3. Дт20 Кт 60 (Дт Н01.05)-20 р. списана стоим. услуг по переработке; прямые в БУ и в НУ.
4. Дт 43 Кт 40 (Дт Н02.03)- 80 р. передана ГП на склад;
5. Дт40 Кт20 .............. -70 р. списана факт с/ть продукции;
6. Дт 90 Кт 62.................-40 р. реализация
Из этого примера следует, что прям. расходы БУ=80 р., а в НУ=70р. А у меня при сопоставлении данных БУ и Ну прямые расходы БУ=НУ=70р. Почему? Еще не пойму для налоговой прибыли прям. затраты прнимаются, тоько в части реализованной продукции, а в бухгалтерской как?

[Ярослав]

Мы давальцы (программа1с7).Если я верно понимаю, все, что по ДТ20- это прямые расходы в БУ, Дт Н01.05- прямые в НУ.
1. Дт20 Кт 60 (Дт Н07.04.1)-10 р. доставка материалов; прямые расх. в БУ, косвенные в НУ;
2. Дт20 Кт10.7 (Дт Н01.05 Кт Н02.01)-50 р. списана стоимость материалов; прямые и в БУ и в НУ;
3. Дт20 Кт 60 (Дт Н01.05)-20 р. списана стоим. услуг по переработке; прямые в БУ и в НУ.
4. Дт 43 Кт 40 (Дт Н02.03)- 80 р. передана ГП на склад;
5. Дт40 Кт20 .............. -70 р. списана факт с/ть продукции;
6. Дт 90 Кт 62.................-40 р. реализация
Из этого примера следует, что прям. расходы БУ=80 р., а в НУ=70р. А у меня при сопоставлении данных БУ и Ну прямые расходы БУ=НУ=70р. Почему? Еще не пойму для налоговой прибыли прям. затраты прнимаются, тоько в части реализованной продукции, а в бухгалтерской как?

А расходы по доставке материалов 10 р вы зачем на 20 сч. оставили? Мысль какая-то была?

[oxana83]

А куда еще их ставить? Это расходы, легшие именно на эту сделку.

[oxana83]

: http://www.klerk.ru/articles?33826

[oxana83]

пардон, не ту ссылку дала...

[Ярослав]

А куда еще их ставить? Это расходы, легшие именно на эту сделку.

Почему вы их не списали? Они же у вас остались на 20 как незавершенка.

[oxana83]

Расходы по доставке были в ноябре и на 30.11 - это незавершенка. Потом в декабре, когда производство закончилось, была передача ГП на склад, частичная реализация и если я правильно понимаю, документом Регламентные операции, поставив галочку " формирование с/ти ГП 31.12.08 должна сформироваться факт с/ть выпущенной продукции (все, что по Дт20).Т. е происходит закрытие сч.20. Так? Это и будут прям. расходы БУ? Соответственно при Анализе данных БУ и НУ у меня должно быть прям. расх. по БУ больше. чем НУ на 10 р.? Так или нет? А у меня они равны.
А еще вопрос, могут ли транспортные расходы быть назавершенкой?

[Ярослав]

Расходы по доставке были в ноябре и на 30.11 - это незавершенка. Потом в декабре, когда производство закончилось, была передача ГП на склад, частичная реализация и если я правильно понимаю, документом Регламентные операции, поставив галочку " формирование с/ти ГП 31.12.08 должна сформироваться факт с/ть выпущенной продукции (все, что по Дт20).Т. е происходит закрытие сч.20. Так? Это и будут прям. расходы БУ? Соответственно при Анализе данных БУ и НУ у меня должно быть прям. расх. по БУ больше. чем НУ на 10 р.? Так или нет? А у меня они равны.
А еще вопрос, могут ли транспортные расходы быть назавершенкой?

Ну 20 счет же не закрылся! По дебету накоплено 80 руб., списали на 40 счет 70 руб., дебетовый остаток 10 р. И по 40 счету у вас висят эти 10 руб. , только в кредите!
Внимательнее посмотрите свои проводки.

[oxana83]

Я завтра посмотрю все внимательно, но на 20 точно ничего не осталось и
напишу вам. Сейчас перед глазами рабочей базы нет.

[Ярослав]

Я завтра посмотрю все внимательно, но на 20 точно ничего не осталось и
напишу вам. Сейчас перед глазами рабочей базы нет.

Судя по проводкам, которые вы написали - и на 20 и на 40 остатки.

[oxana83]

Предидущий пример не верно записала. Напишу с реальными цифрами, что бы опять не запутаться.
БУ
20-60.1- 6813 транспорт;
20-10.7- 144905 стоимость материалов списана;
20-60.1- 85070 стоимость переработки;
43-40- 236789 передана ГП на склад по план. с/ти;
90.2-43- 127119 реализация;
40-20- 236789 закрытие сч.20 в конце месяца.
НУ
Н07.04.1-6813 транспорт;
Н01.05-Н02.01- 144905 стоимость материалов
Н01.05 - 85070 стоимость переработки;
Н02.03 - 236789 передана Гп на склад;
Н07.01- Н02.03- 127119 реализация.
1. В конце месяца делаю Регламентные операции - Закрытие месяца: в очете по закрытию месяца сумма прям. расходов=236789 (6813+144905+85070).Это верно.
2. Регламентные операции по НУ( крыж стоит только в "распределение прям. расходов). В отчете по реглам. операциям пишет:
- по сч. Н01,06 "Формир. прям. расх. на пр-во, подлежаших распределению", расходов нет. Почему? Разве Н01.05 не должен закрываться Н01.06-м?
- расчет стоимости остатков НП: всего прям. расходов 229975 (144905+85070); сумма прям. расходов к распределению 229975; план. с/ть 236789;сумма расходов, приход. на выпуск 229975.
- расчет стоимости выпущенной продукции: сумма прям. расходов, приход. на выпуск 229975.
А при анализе НУ и БУ сумма прямых расходо БУ=НУ=229975, а должно быть БУ больше НУ на 6814?