Подскажите пожалуйста где можно найти материалы подробно описывающие включение процентов с овердрафта в расчет прибыли по БУ и НУ.
Или может быть кто сталкивался с такой ситуацией, когда поцент по кредиту больше ставки ЦБ РФ.
Подскажите пожалуйста где можно найти материалы подробно описывающие включение процентов с овердрафта в расчет прибыли по БУ и НУ.
Или может быть кто сталкивался с такой ситуацией, когда поцент по кредиту больше ставки ЦБ РФ.
Проценты по займам, кредитам, в том числе по овердрафту в БУ полностью относятся на 91/2 (ПБУ "Прочие расходы"). В НУ по ставке ЦБ, увеличенной в 1,1 раза (по рублям) - уменьшают базу по налогу на прибыль, свыше - не уменьшают. По валютным - ставка 15% уменьшает налог на прибыль, свыше - нет. (Налоговый кодекс). Но это очень коротко. Лучше почитать НК - если у вас не один кредит, если они сопоставимы - определяется отклонение.... куча нюансов.
НК я читала.А куда отнести разницу если ставко ЦБ 23 % а по кредиту 28%.т.е куда отнести разницу в 2,7 %?
Извините, похоже, я не понимаю Вашего вопроса. Что значит куда отнести разницу? Как я уже писала, ВСЯ сумма в бухучете относится на "прочие расходы". Отдельно сумма превышения в бухучете не выделяется. А уже в налоговом учете вы определяете сумму процентов, которая уменьшает налогооблагаемую базу.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
