Налог на прибыль

[Неадерталиц]

Помогите!?
Данные из декларации за 9 месяцев:
Доход от реал-ции=8062538
Расходы уменьш.=7970726
Внереал.расходы=7247
Итого прибыль=84565
Сумма убытказа 2007г=6666
Налог.база д/исч.=77899
Налог=18695
6,5%=5063
17.,5%=13632
По итогу 1 квартала мне посоветовали уплатить аванс.платежи на основании исчиленной прибыли и весь 2 квартал был уплачен хотя в принципе мы по итогу выручки не дорлжны платить (не превышает 3 млн).В 3.4 кв. авансовые платежи перестали производить.В итоге
Сумма аван.платежей=7192(1948+5244)
Сумма налога к доплате =3115+8388

Недавно пришло письмо отналоговой что неверно заполнена декларация,стр. 210,220 и 230 лист02
"В результате КРСБ неверно отражена суммы налога к уплате.Сумма налога подлежащая к уменьшению 9778 рублей.
подауте уточненку или объясните ошибку.


Вопрос:не надо было авас.указывать и откуда они такую сумму взяли 9778?

[Январь]

неверно заполнена декларация,стр. 210,220 и 230 лист02

За 9 мес.? А что у вас написано в этих строках?

[Неадерталиц]

стр.210 =7192
стр.220 =1948
стр.230 =5244
Да за 9 мес.

[Январь]

Неадерталиц, вообще то цифры ваши мне ни о чем не говорят
Взялись они каким путем?
210 строка за 9 мес. должна быть равна 180 строке декларации за 6 мес. + 290 строке за 6 мес. У вас так?

[Неадерталиц]

Нет так не получается и вряд ли получится так как по итогу 1 квартала мне посоветовали уплатить аванс.платежи на основании исчиленной прибыли и весь 2 квартал был уплачен хотя в принципе мы по итогу выручкиза квартал мы не дорлжны платить (не превышает 3 млн).Поэтому в 3.4 кв. авансовые платежи перестали производить.

[Январь]

и вряд ли получится

Неадерталиц, а придется Есть правила заполнения декларации, никуда вы от них не денетесь. И указываются в декларации не платежи, а начисления, отраженные в декларациях.
Вот тут писала:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=206177
Если не так, то надо уточненки подавать

[Неадерталиц]

Январь,
то есть получается по стр.210 указывается сумма только начисленных.То есть я начисляю,но не уплачиваю?
и то что мы платили во 2 квартале это уже не где не указывать?

[Январь]

То есть я начисляю,но не уплачиваю?

Если начисляете, то и платите. Но если у вас выручка меньше 3 млн. (в среднем за 4 квартала), то имеете право не начислять.

и то что мы платили во 2 квартале это уже не где не указывать?

Платили начислив, или просто так платили?

[Неадерталиц]

Январь,
1 квартал
210 = 290 из декларации за 9 мес. предыдущего года
А ЕСЛИ нет цифр за 9 мес пред.года то тогда рсиавить пустые клетки????

[Январь]

А ЕСЛИ нет цифр за 9 мес пред.года то тогда рсиавить пустые клетки????

Ну да, прочерк будет по 210 в 1 квартале

[Неадерталиц]

Январь,
Просто одно теперь не понятно как быть если мы платили авансы только во 2 квартале?
Указывать их в отчете или нет?Доплачивать их ?

[Январь]

как быть если мы платили авансы только во 2 квартале?

Вы 290 строку и лист 1.2 в декларации за 1 квартал заполняли?

[Неадерталиц]

да

[Январь]

Просто одно теперь не понятно как быть если мы платили авансы только во 2 квартале?
Указывать их в отчете или нет?Доплачивать их ?

Вы на 2-й квартал начислили авансы. Заплатили их? В декларации за 6 мес. в 210 что указали? Если не: "210 = 180 за 1 кв. + 290 за 1 кв.", то сдаете учтоненку за 1 полугодие.
Авансы в декларации з 1 полугодие на 3-й квартал начисляли?

[Неадерталиц]

Январь,
В 1 кв. в стр.590 указали сумму ав.платежей на 2 кв.
Во 2 кв.авансы на 3 кв.не начисляли.В стр.210 указали сумму авансов уплаченную во 2 кв.

Если не: "210 = 180 за 1 кв. + 290 за 1 кв.", то сдаете учтоненку за 1 полугодие.

нет так не получается

Авансы в декларации з 1 полугодие на 3-й квартал начисляли?

нет а зачем их начислять если мы не будем платить?

[Неадерталиц]

Январь,
все разобралсь только совсем не так получается как вы написали.
Получилось так:
полугодие
стр.210= стр.290 за 1 кв.

9 месяцев
стр.210=стр.290 за 1 полуг.

вот так у нас все цифры сошлись


Но один вопрос остался не закрытым: в 1 квартале 2009 года на основании каких цифер производить авансовые платежи, ведь декларацию сдают до 30 марта.

[Январь]

Получилось так:
полугодие
стр.210= стр.290 за 1 кв.

А 180-ю за 1-й квартал куда дели? Вы когда сделали декларацию за 1 кв. у вас по листу 1.1 начисление налога за 1 квартал + по листу 1.2 начислены ежемесячные авансы на 2-й квартал. Всё это вы должны были заплатить во 2 квартале, и всё это та самая "Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего", которую надо в 210 строку писать.

Тот же принцип и для 9 мес.

в 1 квартале 2009 года на основании каких цифер производить авансовые платежи, ведь декларацию сдают до 30 марта.

Ежемесячные авансы в 1 квартале = ежемесячным авансам в 4 квартале. Если в декларации за 9 мес. не начисляли, то ничего не платите.

[Неадерталиц]

Ежемесячные авансы в 1 квартале = ежемесячным авансам в 4 квартале. Если в декларации за 9 мес. не начисляли, то ничего не платите.

теперь уже все переделали,выход один-платить,платить и еще раз платить!

А 180-ю за 1-й квартал куда дели?

не знаю даже куда ее деть?
но ту ссылку которую вы указали, насчитав по ней получаются стр.210-просто гигантская и все цифры просто не идут.
а должна наверно получатся такая формула?
стр.180=стр.270+стр.271+стр.210?

[Январь]

Неадерталиц, вы хоть посмотрите,что в строках деклации написано Там вообще то указывают, откуда какая из строк берется.
И сама по себе 180 строка складывается совсем по другому.
Я говорю о том, что в декларации за следующий отчетный период цифра из 180 строки попадает в 210 строку (как сумма ранее начисленного авансового платежа)

по ней получаются стр.210-просто гигантская

И так бывает Куда у вас что не идет только не понятно

[Неадерталиц]

1 квартал
210 = 290 из декларации за 9 мес. предыдущего года
1 полуголдине
210 = 180 за 1 кв. + 290 за 1 кв.
9 мес.
210 = 180 за 1 полуг. + 290 за 1 полуг.
Год
210 = 180 за 9 мес. + 290 за 9 мес.
Январь, это данные из вашей ссылки.
А в инструкции по-моему выходит по другому-
5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
по выделенному понимаю следующее :
полугодие
стр.210= стр.290 за 1 кв.

9 месяцев
стр.210=стр.290 за 1 полуг.

м.б. есть какие-то равеснтво чтобы проверить цифры по листу 02?

[Январь]

Так это и есть, то, что я говорю

- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (180 строка предыдущей декларации), и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (290 строка предыдущей декларации);

А выделенное про фактическую прибыль - это вообще не про вас, это для тех, кто добровольно перешел на ежемесячную сдачу отчетности и уплату налога по фактически полученной прибыли.

м.б. есть какие-то равеснтво чтобы проверить цифры по листу 02?

У вас к уплате (или наоборот) по листам 1.1 и 1.2 должно получиться именно то, что вы должны бюджету (или бюджет вам)

[Неадерталиц]

Январь,
благодарю вас за огромную помощь!Вы правы! ( и насчет той ссылки тем более правы), в налоговой сказали тоже самое что и вы!