Тема: НДС при реализции физлицам на ОСНО

оформление счетов фактур при ОСНО

--------------------------------------------------------------------------------

Добрый день!
У меня такая проблема:
Фирма ведет торговлю путем ознакомления покупателей с образцами товара либо в офисе, либо через прайс-листы и брошюры не относится к стационарной или нестационарной торговле, в том числе к развозной или разносной торговле, и является торговлей товарами по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети.
Фирма работает по ОСНО, реализует товары, как за наличный, так и за безналичный расчет. Товары покупают как юридические лица и частные предприниматели, так население (физические лица без образования…).
С первой категорией вроде бы все понятно, при получении товара выписывается счет-фактура и накладная. В накладной ставится либо печать, либо прикладывается доверенность от организации. В счет-фактуре ИНН и адреса пробиваются, вне зависимости от вида расчета (нал или безнал.)
Непонятно, как быть с физлицами. Предыдущий главбух от них требовала паспорт, с него снимали ксерокопию, а ИНН, естественно не было (кто-то помнит, а кто-то нет.
Но, по-моему, это как-то неправильно, да и клент не всегда доволен.
И возникает вопрос – каким образом оформлять реализацию, счет-фактуры и книги продаж физлицам на фирме при общем режиме налогообложения?. Реализация за нал в нашем случае под ЕНВД не подпадает.
Может кто-нибудь что-либо посоветует?

Накладные можете выписывать, совсем не обязательно, чтобы там вообще их имена были, просто "физическое лицо", например.
Счета-фактуры не нужно выписать, кассовых чеков достаточно (п. 7 168 ст. НК)

Январь, у меня такая же ситуация. "Прошерстила" форум и гарант. ТОРГ-12 для расчетов с другими организациями. Насколько корректно применение этой формы? Получается, что каждому физику я должна буду выписывать ТОРГ-12. А как быть с деньгами? В конце смены кассиром все деньги, полученные от продажи товара физикам, приходуются по одному ПКО (формируется на основании Z-отчета и формы КМ-6)?
В замешательстве, в общем, я. Помогите.

Насколько корректно применение этой формы?

Можете свою форму разработать. У вас тоже торговля по образцам?

А как быть с деньгами? В конце смены кассиром все деньги, полученные от продажи товара физикам, приходуются по одному ПКО (формируется на основании Z-отчета и формы КМ-6)?

Что именно не понятно с деньгами? В банк их потом надо сдать, если лимит превышен будет.

Январь, да, у нас торговля по образцам. Дело в том, что свою форму не очень хочется. Программа позволяет формировать товарный чек, но тогда нужно будет делать кучу проводок по перемещению товара с оптового склада на розничный (так как это не ЕНВД конечно, но розницей быть не перестало) и вообще.
ТОРГ-12 как-то удобнее. Ломаю голову как быть.
А по деньгам, конечно, свер лимита сдаем в банк. Просто я описала какими документами в конце дня должно оформляться поступление денег от физиков при такой реализации.

ТОРГ-12 как-то удобнее

Удобно - используйте. Запрета на использование в ваших целях нигде не найдете, требованиям к первичке вполне отвечает.

Январь, я вот излазила 1с-комплексная.
Нашла документ "прочая розничная реализация". Документ позволяет проводить реализацию и выдавать в печатной форме товарный чек. Но...
Первая проводка, которую документ формирует - 41.2/41.1, на сумму покупной стоимости. Никакой наценки и дальше все проводки как в опте. Странно все это. Хотелось бы услышать Ваше мнение.

Вы говорите о ТОРГ-12, что

Удобно - используйте. Запрета на использование в ваших целях нигде не найдете, требованиям к первичке вполне отвечает.

То есть выписываю ТОРГ, где в покупателе и грузополучателе "Физическое лицо" (обезличенно, без данных паспорта), кассовый чек к ТОРГ, а в конце дня на все реализацию по физикам один приходник в кассу?

Первая проводка, которую документ формирует - 41.2/41.1, на сумму покупной стоимости. Никакой наценки и дальше все проводки как в опте

В рознице не обязательно использование 42 счета. 90 - 41.2 этот документ делает?

То есть выписываю ТОРГ, где в покупателе и грузополучателе "Физическое лицо" (обезличенно, без данных паспорта), кассовый чек к ТОРГ, а в конце дня на все реализацию по физикам один приходник в кассу?

Да

90 - 41.2 этот документ делает?

Да делает.

В рознице не обязательно использование 42 счета.

А почему? В каком документе почитать?
Как тогда будет? Все через 41.1. В принципе, зачем выделять, если у нас не ЕНВД.

А почему? В каком документе почитать?

ПБУ 5/01 из п. 13
Организации, осуществляющей розничную торговлю, разрешается производить оценку приобретенных товаров по продажной стоимости с отдельным учетом наценок (скидок).

В учетной политике это фиксируется

Все через 41.1. В принципе, зачем выделять, если у нас не ЕНВД.

Ни за чем. Но 1с по-другому умеет? Или используйте те инструменты, которые есть, или дорабатывайте программу.

Январь, я окончательно запуталась.
Разрешается производить оценку по продажной стоимости с отдельным учетом наценок. Имеете в виду, что могу делать наценку а могу нет? Потому что у меня программа не делает! Она просто переносит закупочную стоимость без НДС с 41.1 на 41.2, а потом с него эту же сумму списывает в себестоимость.

Имеете в виду, что могу делать наценку а могу нет?

Да.