Тема: остатки по счетам в банках, разорившихся в 1998 году.

Уважаемые коллеги!
У нас был счет в Торибанке, где на момент дефолта в 1998 года зависла сумма. Мы подавали заявления, ... вставали в очередь за имуществом юр. лица, находящегося в процессе банкротства.... Деньги до сих пор висят у меня. Сейчас хочу списать на расходы (5 лет прошло)! Будет ли эта сумма уменьшать налогооблагаемую налогом на прибыль базу? Проводка Д99 К51? Какие внутренние документы нужны (акт, ..)?
Заранее спасибо

А чего инвентаризировать? Это же деньга на р/с.

Все равно надо указать основание списания суммы на убытки.

Основание - безнадежный долг (долг, нереальный ко взысканию) в связи с ликвидацией банка - НК ст. 266 п. 2. Я это укажу в приказе. Надо еще в акте об инвентаризации тоже самое указать? Как хоть этот акт должен выглядеть?

А можно вопрос. Если у меня банк обанкротился в сентябре 2003 года (РОСИНБАНК - отозвана лицензия), то три года я эти деньги должна держать как якобы остаток на р/с, а через три года списать?

то три года я эти деньги должна держать как якобы остаток на р/с, а через три года списать?

Или когда банк ликвидируют (если это произойдет раньше)

Если банк ликвидирован, то его имущество распределяется конкурсным управляющим. Вам должна быть присвоена очередь удовлетварения Ваших требований (наверно будет пятая). Потом смотрим что раньше наступит, 3 года пройдет с момента ликвидации банка или письмо о невозможности взыскания будет получено, т.к. имущество все закончилось у банка.

Если банк ликвидирован, то его имущество распределяется конкурсным управляющим. Вам должна быть присвоена очередь удовлетварения Ваших требований (наверно будет пятая). Потом смотрим что раньше наступит, 3 года пройдет с момента ликвидации банка или письмо о невозможности взыскания будет получено, т.к. имущество все закончилось у банка.

У меня тоже в торибанке денег немного зависло. Только мы никаких требований не выставляли. Я понятия не имею, в каком году ликвидирован этот банк и ликвидирован ли он. У меня таких зависших 3 счета в разных банках, о судьбе которых я точно ничего не знаю. Если у меня на руках нет никакого подтверждения документального, что эти банки ликвидированы, то и деньги списать нельзя?

Информация о ликвидации банков есть на сайте ЦБ (www.cbr.ru). Как официальная она не может рассматриваться, но увидев там сообщение, можно запросить официальные сведения. Не знаю только, у ИМНС или у ЦБ.

Это лучше у банкиров уточнить, в их разделе. Вы можете туда эту ветку перебросить?

Совершенно точно, что сначала отзывают лицензию, затем возможно (а возможно и нет, т.к. может лицензия быть возвращена!) ликвидация юридического лица. Поэтому три года надо отсчитывать от момента ликвидации банка, как юр. лица. На сайте ЦБ (www.cbr.ru) точно даются даты отзыва лицензии и ликвидации банка и приказы, на основании которых это происходит.
Касательно того, получали ли Вы письма о том, в какой очереди Вы стоите за конкурсной массой (что осталось от банкрота в данном случае) или письма о том, что ничего уже не получите, надо просто ждать тогда 3 года с момента ликвидации банка.