Подскажите, плз, как вести учет НДС при продаже билетов. Мы тур.фирма, перепродаем авиабилеты. Мне учитывать при расчете НДС только счет-фактуру со своего вознаграждения или нужна еще счет-фактура на полную стоимость билета от фирмы, у которой мы эти билеты покупаем?
Selva
Спрашиваю, потому как не знаю, подпадаем ли мы под след. катергорию:
ст.156 Налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждения при исполнении любого из указанных договоров.
Selva
Ну посмотрите, хотя бы проводки, так ли я делаю:
Д50 К62 поступили деньги в кассу
Д71 К50 Выданы деньги для оплаты оператору
Д76 К71 Оплата билета оператору
Д41 К76 Поступил билет
Д62 К41 Билет отдан туристу
Д76 К90.1.1 Отражена комиссия
Д90.1.1 К68 Начислен НДС с комиссии
Может быть я что-нибудь пропустила.
Selva
62 76 продан а/б
76 90 комиссия
90 68 НДС
Если у вас договор комиссии или агентский.
ИМХО, у вас НДС только с вознаграждения
Alis inserviendo consumor
Получив оприходовали их на забалансе счет 004 "Товары, принятые на комиссию" или 006 "Бланки строгой отчетности".
Счет 004 применяется, если между вами и авиакомпанией заключен договор комиссии.
Если же заключен агентский договор или договор поручения, то счет 006.
Выручкой для вас является вознаграждение, которое вы получаете от авиакомпании.
Проводки
Дебет 004 - получены авиабилеты;
Кредит 004 - реализованы авиабилеты покупателю
Дебет 62 Кредит 76 - продажная стоимость авиабилетов
Дебет 76 Кредит 90 - сумма агентского вознаграждения
Дебет 90 Кредит 68 - начислен НДС с суммы агентского вознаграждения
Дебет 76 Кредит 51 - перечислены авиакомпании деньги за реализованные авиабилеты.
Соответственно с/ф на ту сумму Дебет 90 Кредит 68
Огромное спасибо за ответы, а то я уже начала отчаиваться.
Тогда еще один вопрос: чтобы забронировать билет необходима 100% предоплата. На этот аванс нужно ли пробивать чек? До этого просто выписывала ПКО.
Selva
При выдаче БСО чеки бить не нужно, а вот если вы получили аванс... видимо придется выбивать чек.
Это ужасно, у нас кассы и в помине не нет. А если отправлять туриста платить деньги за билет в сбербанк на наш счет?
Selva
selva, можно сделать и так. Но согласятся ли ваши клиенты бегать в банк?
Бегать в банк все равно буду я. Мне кажется там паспорт не смотрят.
Selva
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
