Таня GH, пришлите,пожалуйста, свои шаблоны мне на ЭП. Девочки, помогите...
 |
Таня GH, пришлите,пожалуйста, свои шаблоны мне на ЭП. Девочки, помогите...
olda1, о каком возмещении речь? Вы вообще о чем?
Дан конкретный пример, все расчитано по строчкам. Что именно не понятно?
По итогам года у меня получилось:
Доход 462144
Расход 451784
Налоговая база 10360
Исчисленный налог (15%) 1554
Минимальный налог 4621
Исчислено налога за предыдущие отчетные периоды 8052 (соответственно, и уплачено!!!)
Прочитав вышеизложенные дискуссии, делаю вывод: заплатить минимальный налог 4621 р., переплату 8052 р. учесть в 1 кв 2009 при ПЕРЕЧИСЛЕНИИ налога. Вот.
Помогите!!!
Все верно. Только в декларации не забудьте в разделе 1 в стр.060 показать единый налог к возмещению.
Спасибо!
Еще маленький вопрос: у ИП (УСН 15%) в расходы включаются отчисления в ПФ???
Да
В пределах начисленных.
подскажите пожалуйста!
за 2008 год единый налог получился 4000, а минимальный 8000. соответственно заплатила 8000 минимального. а на эту разницу могу я уменьшить единый налог 1 кв. 2009 г.
Нет, только при расчете налога за 2009 год сможете учесть
то есть при расчете минимального налога за год если он получится к уплате?
Хм, Вы какую разницу имеете ввиду? Вы хотите меньше заплатить за 1 квартал, потому что у Вас переплата единого налога? Это можете
А вот учесть разницу между единым налогом, расчитанным по обычной ставке 15% (у Вас 4 тысячи) и минимальным налогом ( 8 тысяч), Вы можете только при расчете налога за год
да, эту разницу я и имею в виду - между исчисленным (15%) и минимальным. а каким образом мне учесть при расчете налога за год? уменьшить на 4000 минимальный за 2009год? а если получится к уплате единый (15%)? простите если вопрос покажется глупым, но я еще только учусь.Спасибо за ваш форум, есть где найти ответы.
ст. 349.18 п.6Т.е. эти 4 тысячи включаете в расходыНалогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
то есть я их запишу в декларации 2009 года в строку 030. я правильно понимаю?
Да
Понятно. спасибо большое!
за 3 мес.
исчислено ЕН - 114р.(уплачено 114р.), в разд.1 стр. 030 - 114р., стр. 060 - пусто.
за 6 мес.
исчислено ЕН - 112р.,следовательно ЕН к уменьшению 114р.-112р.=2р.(ничего не платили), в разд.1 стр. 030 - пусто, стр. 060 - 2р.
за 9 мес.
исчислено ЕН 235р.,следовательно сумма ЕН подлежащая уплате 235р.-112р.=123р.(уплачено 235р.-114р.=121р.), в разд.1 стр. 030 - 123р., стр. 060 - пусто.
за год
исчислено ЕН 3268р., следовательно сумма ЕН подлежащая уплате 3268р.- 235р.=3033р.(уплачено 3268р.-114р.-121р.=3033р.) в разд.1 стр. 030 - 3033р., стр. 060 - пусто.
Верно ли все это?Правильно ли в этом случае будут отражены суммы начисленного и уплаченного ЕН в лицевом счете в налоговой?
Заранее всем спасибо!
Миг просветления наступает тогда, когда волна понимает, что она - вода.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
