Тема: Опять цессия

Фирма на ОСНО, применяет освобождение от НДС по ст.145.
По договору цесси приобрели право требования долга 3 000 000 и проценты на него 400 000. Соответственно в НУ должны начислить эти проценты к получению и уплатить с них налог на прибыль. Но дир не хочет. Переуступаем новому цессионарию часть долга на сумму 2 000 000, чтобы не слететь с 145 статьи. Как это правильно сделать?
1) Переуступить все проценты (400 000) и 1 600 000 долга
2) Переуступить часть долга и проценты, пропорциональные ей (1 750 000 долга и 220 000процентов)
Крыша у меня уже едет с этой цессией.

Вислоухая, долг из какого договора образовался? займ?

По договору цесси приобрели право требования долга 3 000 000 и проценты на него 400 000.

приобрели 3400? не очень понятно

займ?

ДА. Займ был выдан физ. лицу цедентом 3 млн, мы - цессионарий, когда приобрели этот долг, то уже на него накапало %-в 400 тыс.(По условиям договора уплата %-в вместе с погашением долга). Т.е. мы приобретаем 3400000.

Что-то на форуме туговато с цессиеведами. Все видимо аватары анимируют (когда уже они анимируются)

Вислоухая, если вы приобретаете ДЗ 3400, в т.ч. тело займа 3000 и 400 УЖЕ начисленных, но еще не полученных %%. зачем вы хотите у себя их признавать доходом второй раз??

у себя их признавать доходом второй раз??

Можно здесь поподробнее для особо одаренных, я не поняла, почему второй раз? Приобретаем единожды тело займа 3000 и 400 процентов. А где 2й раз?

а за скока купили то?

По номиналу. Мы с тобой на эту тему общались в другой моей ветке, тоже про цессию.

Цессия это ИП, а в 145 не говорится про ИП.

Видимо я не настолько красива, чтобы это понять. (Никого не хотела обидеть)

Приобретаем единожды тело займа 3000 и 400 процентов. А где 2й раз?

тут

По договору цесси приобрели право требования долга 3 000 000 и проценты на него 400 000. Соответственно в НУ должны начислить эти проценты к получению и уплатить с них налог на прибыль.

Спасибо всем участвующим. В первом посте я немного наврала. Купили мы тело долга 3000 и проценты на него 400 за 3000 (А не за 3400, как я писАла раньше). (С дисконтом). Теперь не понимаю, какие проводки делать. И нужно ли для НУ при приобретении этого долга начислять 400 и платить с них налог на прибыль?

Понятно. А то первым делом при виде букв ИП приходит на ум индивидуальный предприниматель.
То есть Вы хотите сказать, что реализация ИП не принимается в расчет при применении ст. 145. Все больше для меня загадок. А ведь эта фраза стандартна везде - "товаров (работ, услуг)"