Возврат товара от ЕНВДэшника

[ExtremeN]

Продали товар с НДС (мы на обычном режиме), теперь покупатель возвращает товар, да еще и без особых документов, дает накладную возвратную, где НДС выделен и все, так как он на ЕНВД больше ничего не допросишься.
Вопрос: как правильно отразить такой возврат?
Если я сторнирую выручку, а НДС нет, то исказится финансовый результат.

[Smic]

Сторнируется обычным образом и выручка и НДС. При возврате от физика вообще никаких документов, кроме собственных и ничего, все сторнируется...

[ExtremeN]

Это ПБОЮЛ, которому мы отгружали по накладной и счету-фактуре.

[Smic]

Это ПБОЮЛ, которому мы отгружали по накладной и счету-фактуре.

И что?

[dachka5]

А как же быть с НДС, приходовать на 41 надо с учетом НДС, т е 19 счета не будет, с/б товара будет 41+19 Или я ошибаюсь
Ведь при ЕНВД НДС нет

[Govorun]

Два варианта.
1. товар бракован или не соответствует указанному в документах и т.д. Т.е. вы не выполнили свои обязательства по договору. ПБОЮЛ дает вам тнакладную на возврат и акт по форме ТОРГ-2. Вы у себя сторнируете реализацию и сторнируете выданную ПБОЮЛу счет-фактуру ( все проводки со знаком "-".
2. Брака нет. Тогда это "обратная продажа. Тогда никаких сторно. Оприходуете товар без НДС ( а раз ПБОЮЛ на ЕНВД он не должен НДС выделять), и оформляете зачет встречных требований по продаже и покупке.

[Smic]

2. Брака нет. Тогда это "обратная продажа. Тогда никаких сторно. Оприходуете товар без НДС ( а раз ПБОЮЛ на ЕНВД он не должен НДС выделять), и оформляете зачет встречных требований по продаже и покупке.

НК таких требований не содержит:
Ст.171 Налоговые вычеты
....
5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).

[mvf]

Если вернули некачественный товар => первоначальной реализации не было. Сторнируете "продажные" проводки (в т.ч. и НДС).

[Smic]

Если вернули некачественный товар => первоначальной реализации не было. Сторнируете "продажные" проводки (в т.ч. и НДС).

Сторно по НДС делается независимо от причины возврата.

[mvf]

Smic
Если возврат некачественного товара (и т.п.) - делается сторно реализации (62-90 ... 90-68.НДС) по периоду реализации (если разные - уточненная декларация).

Если возврат по соглашению сторон - применяется вычет (41-60 ... 68.НДС-19) при условии уплаты в бюджет при продаже.

[Smic]

Smic
Если возврат некачественного товара (и т.п.) - делается сторно реализации (62-90 ... 90-68.НДС) по периоду реализации (если разные - уточненная декларация).

Если возврат по соглашению сторон - применяется вычет (41-60 ... 68.НДС-19) при условии уплаты в бюджет при продаже.

Сторнирование "продажных" проводок в обеих случаях проблем не порождает.