Наша компания на протяжении всего 2008 г. занималась закупкой импортного оборудования в Центральной Европе, после чего реализовывала его на территории РФ.
Оплата за оборудование иностранному поставщику производилась с расчетного счета в рублях, таможенные платежи перечислялись на УФК московской таможни. Но проблема заключается в том, что бывшие до меня бухгалтеры НДС в книге покупок не отражали и в декларациях по НДС на вычет также не ставили, хотя необходимые для этого документы у них для этого имелись (контракты, инвойсы, ТТН, ГТД, платежи)
Как я могу и за какой период отразить НДС в книге покупок и составить уточненные расчеты к декларациям по НДС ?
Пример. Стоимость товара по инвойсу составляет 6 456 870 рублей и также она отражена в графе 42 ГТД «Цена товара». В графе 45 «Корректировка» указано почему-то 6 568 678.36 рублей (почему так скорректирована сумма товара?). В графе 47 «Исчисление платежей» под кодом 100 выделено 20 000 рублей (таможенный сбор?) и под кодом 300 указан НДС по ставке 18% 1 182 362.10 рублей.
Мои проводки:
Дт 60.1 Кт 51 7 000 000 рублей перечислено иностранному поставщику в рублях с р/счета.
Дт 76.5 Кт 51 2 500 000 рублей перечислены таможенные платежи
Дт 41.1 Кт 60.1 6 456 870 рублей оприходован товар по инвойсу и ГТД
Дт 41.1 Кт 76.5 20 000 рублей включен таможенный сбор по графе 47 под кодом 100 в стоимость товара.
Дт 19.3 Кт 76.5 1 182 362.10 рублей выделен НДС по ГТД в книге покупок за то период, к которому он относится.
Дт 68.2 Кт 19.3 1 182 362.10 рублей поставлен НДС к вычету для составления уточненного расчета по НДС к декларации по НДС того периода, к которому он относится.
Уважаемые коллеги, убедительная просьба дать подробную консультацию по данной проблеме и указать мне ошибки, которые, я ,возможно, сделал. Помогите!!!
Ответить с цитированием
Сообщение от Тоня
