помогите разобраться с 2 НДФЛ

[Lenucik]

Ситуация: организация своя, в штате один директор. Наш банк ликвидировался. Мы заплатили налоги на з/пл, а саму з/пл не смогли снять, деньги наши уплыли. В другом банке открыли р/сч - тоже осилили налоги на з/пл, а саму уже нечем было выдавать. И вот так 4 месяца. Я хотела чтобы не было задолженности по налогам, только вот как-то про НДФЛ не подумала. Не до того было. НДФЛ мы платили, а з/пл то не выдавали. Как же мне теперь справку 2 ндфл делать? Там ведь смотрится на доход физ лиц. Что мне по месяцам показывать выплаченную или можно начисленную. Я что-то запуталась. До этого не приходилось 2 ндфл сдавать. Поможите ПОЖАЛУЙСТА

[saigak]

в 2-НДФЛ указывается НАЧИСЛЕННЫЙ доход.И удержанный НДФЛ.ТО что вы зарплату не выдали или НДФЛ не перечислили - это на данном этапе налоговую не волнует.

[YUM]

в 2-НДФЛ указывается НАЧИСЛЕННЫЙ доход.И удержанный НДФЛ.ТО что вы зарплату не выдали или НДФЛ не перечислили - это на данном этапе налоговую не волнует.

что-то мне смутно припоминается, что НДФЛ надо начислять по выплаченному доходу. А если народ вкалывает пол-года за спасибо, то объекта налогообложения как бы и нету...Но может я и ошибаюсь.У нас ведь все так меняется ...

[saigak]

НЕт.По начисленному.ДЛя НДФЛ - начисленный считается выплаченным.

[Анжелика Ник]

НДФЛ фирма не имела право выплачивать за счет своих средств

[Анжелика Ник]

НДФЛ по зарплате начисляем в момент начисления зп не позднее последнего числа месяца, а удерживаем в момент выдачи

[Lenucik]

Спасибо. Если я правильно поняла, получается что, если 2 ндфл по начисленному, то вроде как у меня все хорошо получается, во всяком случае с отчетностью.