НДС по представительским

[Anna_G]

В 1 квартале были совершены представительские расходы. Они не укладываются в сумму 4% ФОТ. Соответственно и расходы, и НДС к вычету принимаются в пределах 4% от ФОТ.
Во 2 квартале ФОТа за полугодие хватает. Расходы принимаем к уменьшению прибыли, а НДС к вычету тоже?

[Январь]

Можно было сразу в 1 квартале НДС принять, нормы для прибыли, а не для НДС. А теперь или уточненку за 1кв. или забыть про этот вычет

[Anna_G]

Можно было сразу в 1 квартале НДС принять, нормы для прибыли, а не для НДС. А теперь или уточненку за 1кв. или забыть про этот вычет

нет, согласно НК ст.171 п.7
7. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения) и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.

В случае, если в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам, суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам.

соответственно в 1-м квартале я не могу принять к вычету по налогу на прибыль (это они так расходы назвали??) , а во 2-м могу. означает ли данный пункт, что я принимаю и ндс к вычету.

[Аноним1]

Принимайте. Сделайте бухг. справку с расчётом и пояснениями и возмещайте НДС. Во 2кв. Были у нас такие случаи, нал. претензий не имела. НДС-то в 1 кв. вы не занизили. Приложите их-же разъяснения по этому вопросу, чтобы не вязались в случае чего.