Какие проводки надо сделать?

[Ксюхин]

Устроилась на новую фирму, разбираю все что было (что бы правильно подготовить отчеты) Предприятие заказывает обеды для сотрудников на стороне (Д91.2 К76.5 Д76.5 К51). Стоимость обедов в октябре составляет 13110 рублей, без налога НДС, количество сотрудников – 8 человек, обеды закупаются 16 дней в месяц. Пункт о предоставлении бесплатного питания сотрудникам не включен в трудовые договоры, бесплатное питание предоставляется на основе приказа руководителя, источник финансирования – чистая прибыль. Какие проводки надо сделать, что бы учесть НДФЛ и правильно сдать отчетность по НДФЛ.
Также хочу что бы меня проверили. База по налогу на прибыль не уменьшается, ЕСН отсутствует. Предприятие обязано лишь перечислить за сотрудников НДФЛ в размере 1704 руб. (13110 руб.* 13 %).

[Тата13]

Предприятие обязано лишь перечислить за сотрудников НДФЛ в размере 1704 руб. (13110 руб.* 13 %).

просто перечислить нельзя. Надо удержать у работников, затем перечислить

[Тата13]

бесплатное питание предоставляется на основе приказа руководителя, источник финансирования – чистая прибыль.

При проверке налоговая может сказать, что это - скрытый доход. Оплата питания входит в фонд оплаты труда, следовательно, есть ЕСН. Заставят доначислить

[Ксюхин]

просто перечислить нельзя. Надо удержать у работников, затем перечислить

Да согласна, поэтому и прошу помощи в проводках.

[Ксюхин]

При проверке налоговая может сказать, что это - скрытый доход. Оплата питания входит в фонд оплаты труда, следовательно, есть ЕСН. Заставят доначислить

Если обеды за счет чистой прибыли, то ЕСН нет, как же как и уменьшение прибыли

[Тата13]

Ксюхин, налоговики рассуждают иначе.

Это вы решили, что платите из прибыли и поэтому ЕСН у Вас нет. Цель налоговой - заполучить тот ЕСН.
НК разрешает отнести оплату питания на расходы по фонду оплаты труда. Читайте - "должны сделать".

[Lenik]

Ксюхин, у меня примерно такая же ситуевина. Только УСН. Проводки вот такие:
Д 60 К 51 оплачено питание
Д 73 К 60 обеды отпущены сотрудникам
Д 91 К 73 стоимость питания включена в состав прочих расходов
Д 68 К 73 начислен НДФЛ (с доходов в натуральной форме)

[Тата13]

Д 91 К 73 стоимость питания включена в состав прочих расходов
Д 68 К 73 начислен НДФЛ (с доходов в натуральной форме)

НДФЛ - это налог, удержанный у сотрудников

Д70 КТ68 --- и только так.
68 51 ---- перечисление
Организация не может перечислить сумму в ФНС, которая не была удержана у сотрудника. Смысла в этом нет.

[Аноним]

НДФЛ - это налог, удержанный у сотрудников

Д70 КТ68 --- и только так.
68 51 ---- перечисление
Организация не может перечислить сумму в ФНС, которая не была удержана у сотрудника. Смысла в этом нет.

Есть много способо обеспечить питанием сотрудников, например "шведский стол", где нет вообще ни какой возможности проследить кто и сколько съел, Тата13 как в этом случае вы будете учитывать ЕСН и НДФЛ ведь это тоже доход в натуральной форме???
Ксюхин, я обсалютно согласен с Lenik

[Ксюхин]

Lenik, Аноним. Спасибо большое, я совсем забыла про 73 счет

[Lenik]

Тата13,

Д70 КТ68 --- и только так.

точно так!

[Ксюхин]

Ксюхин, у меня примерно такая же ситуевина. Только УСН. Проводки вот такие:
Д 60 К 51 оплачено питание
Д 73 К 60 обеды отпущены сотрудникам
Д 91 К 73 стоимость питания включена в состав прочих расходов
Д 68 К 73 начислен НДФЛ (с доходов в натуральной форме)

При начисление НДФЛ 68 счет кредитовый, т.е.я должна начислить НДФЛ к уплате, а по проводкам что-то не сростаеться, я согласна с проводками Д 60 К 51 оплачено питание
Д 73 К 60 обеды отпущены сотрудникам
Д 91 К 73 стоимость питания включена в состав прочих расходов
Но что делать с 68, он естественно К68, а что дебет? У меня в принципе этот вопрос был

[Тата13]

что дебет?

70

[Ксюхин]

70

Вопрос по другому
Д 60 К 51 оплачено питание (13110)
Д 70 К 60 обеды отпущены сотрудникам (13110)
Д 91 К 70 стоимость питания включена в состав прочих расходов (13110)
Д 70 К 68.1 начислен НДФЛ (с доходов в натуральной форме)(1704,30)
Вы так считаете?

[Ксюхин]

так я запуталась, НДФЛ мы должны удержать с сотрудника (это без обсуждений)
Д 60 К 51 оплачено питание
Д 73 К 60 обеды отпущены сотрудникам
Д 91 К 73 стоимость питания включена в состав прочих расходов
Д 68 К 73 начислен НДФЛ (с доходов в натуральной форме) -- Эта проводка смущает жутко!!!!

Тата13 вы в посте #9 рекомендуете
Д70 КТ68 --- и только так.
68 51 ---- перечисление

Но тогда у меня вопрос как закрыть 70

[Lenik]

Ксюхин, фух!

Д 60 К 51 оплачено питание
Д 73 К 60 обеды отпущены сотрудникам
Д 91 К 73 стоимость питания включена в состав прочих расходов

это прально.
Дальше как обычно:
Д 70 К 68
Соответственно зарплата к выплате меньше на сумму НДФЛ с питания, и 70 прекрасно закрывается, НДФЛ уплачиваете с учетом ударжанного с питания.

[Ксюхин]

Соответственно зарплата к выплате меньше на сумму НДФЛ с питания, и 70 прекрасно закрывается, НДФЛ уплачиваете с учетом ударжанного с питания.

все тепорь поняла, естественно что мы должны НДФЛ удержать, а удержать можем только с работника, спасибо огромное