Тупой вопрос для умных и умный для тупых....

[Accountant_opt4]

Я зарылась...Вернее "урылась" в расчете налога на прибыль за год.

Ситуация: платим ежеквартальные платежи, т.к. выручка за последние 4 квартала не превысила "заветные" 3 млн.

Что имеем: без ручного вмешательства программа выдает в НД по прибыли за год сумму начисленного налога: всего 36000 руб.
(в Ф.б. 10000 руб.,
в М.б. = 26000 руб.)

Я так понимаю, это налог на прибыль, исчисленный с начала года.
То есть, чтобы рассчитать налог на прибыль, приходящийся к уплате за 4й квартал 2008 года нужно из 36000 руб. вычесть то, что платили ранее в 2008 году?
Напишите пожалуйста пошагово, что из чего брать, для того, чтобы получить сумму, подлежащую уплате в бюджет за 4-ый квартал 2008 года.
Для справки: 10 декабря 2008 года мы "вышли в ноль" по НП, т.е. по данным ИФНС отсутствовала задолженность по НП.
Как считать????? Я совершенно запуталась!!! Более опытные товарищи, вам ведь ничего не стоит подсказать начинающим....Пожалуйста!!!!

[Январь]

Если не платите ежемесячных авансов, то налог к уплате за 4 квартал будет равен разнице между налогом за год (180 строка листа 02) и налогом за 9 мес. (та же 180 строка, но из декларации за 9 мес., (эта сумма у вас должна быть записана в 210 строке декларации за год))

[Accountant_opt4]

Январь, огромное спасибо!!!

Можно тогда ещё вопросик?! До какого срока нужно уплатить НП за 4 кв.?
И может ли быть такое, что за 1 кв сумма исчисленного НП = 12000 руб., за полугодие = 21000 руб., а за 9 месяцев = скажем 10 000 руб. ? Ведь, насколько я понимаю, НП исчисляется нарастающим итогом с начала года, т.е. за 9 месяцев должно быть по-любому больше чем за полугодие....

Разрешите мои сомнения окончательно, пожалуйста!

[Pi_ton]

До какого срока нужно уплатить НП за 4 кв.?

до 28.04.09

за 9 месяцев должно быть по-любому больше чем за полугодие....

не обязательно, если 3 кв. сработали в убыток (большие расходы...)

[Accountant_opt4]

Всем СПАСИБО за помощь! Вопрос снят

Обожаю этот форум!

[Smitson]

до 28.04.09

Если не ошибаюсь, то до 28.03.09 (п.1 ст.287 НК)