Платные услуги(кружки)

[Margo68]

Подскажите пожалуйста новичку. Ситуация следующая. С 01 января организация вышла из центр.бухгалтерии и перешла на самофинансирование. Есть платные детские кружки (рисование). Деньги на счет поступают одной платежкой на несколько детей, причем не всегда есть ФИО. В ЦБ организация сдавала раньше только калькуляцию услуги, а табель посещаемости,договора, списки детей не сдавались. Учет по жировкам вел педагог. Мне не понятно как велся бухгалтерский учет, но видимо не по каждому ребенку?
Вопрос первый : проводку по поступлению денег
2 205 03 2 201 01 нужно делать на каждого ребенка или на всю платежку целиком?
Проводку 2 401 01 130 2 205 03 нужно делать тоже на каждого ребенка или на группу и на основании какого документа? Я думаю что табель посещаемости?

[VLDMR]

Деньги на счет поступают одной платежкой на несколько детей, причем не всегда есть ФИО.

платежка откуда приходит? из коммерческого банка? В банк деньги откуда берутся? родители по квитанции оплачивают? Родителям квитанцию одну на всех выписываете или все-таки индивидуально? Если индивидуально, то на основании чего-то ее (квитанцию) ведь выписываете?

2 205 03 2 201 01
2 401 01 130 2 205 03

мне знакомые бухгалтеры говорили, что обычно дебет пишется слева, а кредит, наоборот, справа. Обманули меня, выходит, судя по Вашим проводкам ?

[Марго68]

Проводки неправильно написала
1) Д 2 201 01 К 2 205 03
2) Д 2 205 03 К 2 401 01 130

[VLDMR]

А насчет платежки? откуда все-таки платежка приходит? кто плательщик?

[Марго68]

Родители платят квитанциями через Сбербанк. Квитанции (жировки) выписывает педагог. Мы получаем платежи через ФКУ.

[Марго68]

Платят родители индивидуально.

[VLDMR]

Платят родители индивидуально.

ну вот Вы сами и ответили. Если вам нужна аналитика на счете 20503 - все проводки делаем индивидуально.
Если эта аналитика ведется (как положено ведется, со всеми журналами и многографными карточками) где-то отдельно, а бухгалтерскую программу Вы используете лишь для консолидации баланса - можете делать проводки и суммарно.
"Торговля и Склад", "Зарплата и Кадры", "Библиотека", "Аптека"... да мало ли программ, в которых ведется подробная аналитика, а в бухгалтерию "сливаются" сводные проводки.

[Марго68]

Спасибо!!!

[Неизвестный]

Если эта аналитика ведется (как положено ведется, со всеми журналами и многографными карточками) где-то отдельно

не верю

[MaDg]

ИМХО учет ведется не совсем правильно. Т.к бухгалтер не владеет ситуацией, в плане того, что:
1. сперва дается проводка Д 2 205 03 К 2 401 01 130 - в момент выписывания квитанции (услуга оказана - хотим деньги)
2. уже после поступления денег на рачетный счет Д 2 201 01 К 2 205 03 (деньги получены - живите спокойно)
3. Можете ли вы ответить, на какую сумму у вас должников, и сколько родителей произвели переплату? Скорее "нет", чем "да", а это, на мой взгляд, для бухгалтера не совсем верно.

[Неизвестный]

ИМХО учет ведется не совсем правильно. Т.к бухгалтер не владеет ситуацией, в плане того, что:
1. сперва дается проводка Д 2 205 03 К 2 401 01 130 - в момент выписывания квитанции (услуга оказана - хотим деньги)

Педагог который выписывает квитанции не ведет бухгалтерский учет и следовательно никаких проводок сделать не может в принципе. Да и квитанция может быть выписана по просьбе родителей еще до того как закончилось обучение в текущем месяце для авансового платежа.

Проводку 2 401 01 130 2 205 03 нужно делать тоже на каждого ребенка или на группу и на основании какого документа? Я думаю что табель посещаемости?

А вот для начисления в бухгалтерии табель действительно подходит как нельзя лучше так как является документом подтверждающим объем оказанных услуг.

[VLDMR]

Э-э-э, ребята, девчата... никто же не спорит, что на основании табеля. Никто же не спорит, что учет должен вестись индивидуально.

Вопрос был про проводки и подробную аналитику на этих проводках.
Вы же не делаете в бухгалтерии проводки по начислению и выплате зарплаты и налогов (НДФЛ, ЕСН) на каждого сотрудника индивидуально? Или все-таки делаете?

[Неизвестный]

Вопрос был про проводки и подробную аналитику на этих проводках.
Вы же не делаете в бухгалтерии проводки по начислению и выплате зарплаты и налогов (НДФЛ, ЕСН) на каждого сотрудника индивидуально? Или все-таки делаете?

По зарплате не должны проводки делаться индивидуально а по дебиторам должны не путайте.

[VLDMR]

По зарплате не должны проводки делаться индивидуально а по дебиторам должны не путайте.

хм... ссылку на не должны.

ps: речь лишь только о проводках.
Подробную аналитику можно вести в другой программе, например, в программе под названием "Родительская плата".

ps: ps: хотя... не нужно ссылок... Вопрос ведь чисто умозрительный. Ибо на практике дело обстоит наверняка, как отметил Неизвестный

не верю

[Неизвестный]

Неважно что где ведется, важно что по каждому дебитору в журнале должна быть отражена отдельная проводка.

Ссылка на "не должны"

37 Журнал операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям
Дата, номер и наименование документа (свод расчетно-платежных ведомостей по начислению заработной платы с приложенными к ним: табелями использования рабочего времени, выписками из приказов о зачислении, увольнении, перемещении, отпусках (для штатных сотрудников); договоры и акты выполненных работ (для внештатных сотрудников); наименование показателя (начисленная заработная плата, начисления на заработную плату, удержания из заработной платы), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; количество приложений.

Ссылка на "должны"

39 Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам
Дата, номер и наименование документа (первичный документ по начислению и поступлению доходов); наименование показателя (наименование дебитора: юридическое лицо (наименование учреждения (организации), физическое лицо (фамилия, имя, отчество); номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета (с входящими и исходящими остатками) по каждому дебитору и в целом по счетам Плана счетов бюджетного учета; количество приложений.

Причем хорошо хоть это требование не применят к столовым, и то думаю до поры до времени.

[Plesen~]

Вопрос первый : проводку по поступлению денег
2 205 03 2 201 01 нужно делать на каждого ребенка или на всю платежку целиком?
Проводку 2 401 01 130 2 205 03 нужно делать тоже на каждого ребенка или на группу и на основании какого документа? Я думаю что табель посещаемости?

мне кажется,или вы дебет с кредитом путаете?

[Plesen~]

ааааа.. не прочитала дальше.. попутали...

[Plesen~]

я не делаю проводки по -именно, у меня учет платных образовательных в отдельном блоке, в баланс попадают сводные проводки, но журнал печатается по-человечно

[MaDg]

Педагог который выписывает квитанции не ведет бухгалтерский учет и следовательно никаких проводок сделать не может в принципе.

Вопрос, а имеет ли право педагог выписывать подобные документы? Или все таки это привилегия бухгалтера. И в случае неправильно выписанной квитанции кто несет ответсвенность? Если педагог, то на основании чего? И кого, в случае, если поднимется шум, подут проверять, педагога или бухгалтера?

[Plesen~]

руководителя...

[Марго68]

Мне непонятно, каким образом велся учет этих услуг в центр.бухгалтерии, если туда не сдавались ни договора, ни табеля,ни списки детей, а только калькуляция услуги в месяц. Сейчас этот педагог не желает предоставлять мне табели и договора, говорит ведите как раньше велось и не создавайте себе проблем. А я не могу понять - как же велось то. Сколько денег поступило - столько услуг оказано? Так ведь неправильно это ?!

[BorisG]

Мне непонятно, каким образом велся учет этих услуг в центр.бухгалтерии, если туда не сдавались ни договора, ни табеля,ни списки детей, а только калькуляция услуги в месяц.

Что тут непонятного? Бардак.

Сейчас этот педагог не желает предоставлять мне табели и договора, говорит ведите как раньше велось и не создавайте себе проблем.

Подготовьте докладную руководителю и приказ о порядке документооборота.
А можно сразу и о наказании

Так ведь неправильно это ?!

Конечно неправильно. Раз так упирается, есть очень большая вероятность, что что-то идет мимо кассы.

[Неизвестный]

я не делаю проводки по -именно, у меня учет платных образовательных в отдельном блоке, в баланс попадают сводные проводки, но журнал печатается по-человечно

Проводка не является понятием одной отдельно взятой программы.
Раз журнал печатается "по-человечно" значит и проводки вы в своем бухгалтерском учете делаете "по-человечно".

[Tata-chka]

Здравствуйте! У нас ИП на УСН 6%, хотим открыть платный детский кружок. Если кто-то знает, подскажите пожалуйста как правильно нужно вести бухгалтерию и конкретно какие документы оформлять с проводками. Очень интересуют способы приема оплаты от родителей.