 |
Отчет субподрядчика перед подрядчиком
Добрый день!
Вопрос такого рода: Субподрядчик отчитывается пред подрядчиком (формы КС-2 и КС-3). Как в учете подрядчика должны отражаться материалы, использованные в процессе монтажных работ, если в Актах перед заказчиком их стоимость будет увеличена подрядчиком, т. е. подрядчик делает наценку на работы и материалы? Корректно ли на основании КС-2 от субподрядчика делать документ "поступление материалов", а работы учитывать как услуги сторонних организаций?
Д20 К 60 всё вместе, никакие материалы отдельно не приходуются, приходуется результат работ
Т. е. приходные документы учитываются "одной строкой", типа: "Электромонтажные работы в офисном здании по адресу..."?Сообщение от Svetishe
Да.
Спасибо!
Уважаемая Svetishe!
В свете Ваших ответов возникает такой вопрос (не бейте больно!):
если участок работ субподрядчика в учете (ген)подрядчика отражается
"одной строкой" по сметной стоимости договора с субподрядчиком, то как этот участок в составе общего результата работ должен отражаться в КС-2 на сдачу работ от (ген)подрядчика заказчику - должен расписываться в соответствии со сметой, но в учете (ген)подрядчика в документе реализации отражаться "одной строкой" по сметной стоимости договора с заказчиком?
Вы немножко не соотносите оформление документов и бухгалтерские проводки. Вы договорились с заказчиком, что сделаете работы по смете из 5 пунктов. 2 пункта делаете сами, 3 пункта отдаете мне. У нас с Вами смета на 3 пункта. Я свою работу делаю, даю Вам КС-2 из 3 пунктов, Вы у себя в бухучете проводите документ "работы сторонних организаций" одной строкой, тем временем заканчиваете свою часть и отчитываетесь заказчику о ПЯТИ выполненных пунктах. Вы вообще можете все работы отдать, у Вас будет в БУ одна строка, а Заказчику распишете по полной программе," что обещали, то и сделали."
Но у себя в учете я должен буду отразить реализацию по всем 5 пунктам, включая 3, выполненным Вами!?
Вот тут и встает вопрос - как эти 3 пункта отразить? Поскольку к учету я их принял "одной строкой", то и реализовать буду также? А документы, естественно оформлять с полной расшифровкой!
У Вас в бухгалтерской программе будет Акт выполненных работ заказчику тоже одной строкой, а в КС-2 Вы это распишете в соответствии со сметой. А себестоимость у Вас соберется на счете 20 из зарплаты, налогов, своих материалов, моих работ... Вы в какой программе работаете?
Прошу прощения, туплю! Работаю в 1С:Бух. 7.7.
Просто я первоначально неправильно начал вести: в качестве мат-лов проводил только расходные материалы (буры, пилки, наждачную бумагу и т.п.) и инвентарь, а все остальное учитывал как товары. Конечно, это неправильно, но чревато только штрафом за неправильное ведение бух. учета.
Из-за этого и возник такой вопрос! Ведь товары-то я списывал непосредственно заказчику (а материалы бы списывались по требованию-накладной обезличенно на 20-й счет!).
А вопрос в чем? Товары нужно перевести в материалы и списать на 20.
А без перевода 10/41 можно? В Инструкциии кплану счетов есть такая корреспонденция
Если операция разовая, то можно, системно приходовать материалы на 41 и списывать в Д20 - грубое нарушение
Просто и остатков товаров висит на 3 млн. руб. и номенклатура большая!
А вопрос то в чем?
Ответ на мой вопрос уже был дан в посте № 9.
С праздником весны!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
