уплата НДС налоговым агентом

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста! Сложилась такая ситуация: налоговый агент – ИП, находящийся на вмененке, арендовал в течение года муниципальное имущество, не удерживал, не перечислял и не сдавал декларации по НДС, но арендная плата перечислялась в департамент на сумму аренды вместе с НДС. В январе были отправлены декларации за предшествующие месяцы и уплачен НДС, подскажите от какого числа выставлять счет -фактуры, на момент фактической оплату аренды в Департамент или на момент перечисления налога? И правомерно ли при исчислении суммы НДС в качестве налоговой базы брать сумму аренды, указанную в договоре, а не сумму перечисленных арендных платежей? Заранее спасибо!

[Белка ТНТ]

Я разчитывала сумму НДС так:
сумма аренды (указанная в договоре) * 18 /118

[LegO NSK]

арендная плата перечислялась в департамент на сумму аренды вместе с НДС

У Вас будет ежемесячная переплата по договору на сумму НДС.

ИМХО Ваш налог в квартал составит 18 % от суммы перечисленной арендодателю, но не более суммы, полагающейся к уплате.

[Аноним]

Спасибо, то есть больше чем указана сумма НДС в договоре, платить не нужно, да же если фактически арендодателю уплачено больше? А счет-фактуру выставлять задним числом, когда необходимо было уплатить налог в бюджет или когда реально перечислили?

[Пилкин Вася]

Спасибо, то есть больше чем указана сумма НДС в договоре, платить не нужно, да же если фактически арендодателю уплачено больше? А счет-фактуру выставлять задним числом, когда необходимо было уплатить налог в бюджет или когда реально перечислили?

можешь вообще не париться, т.к. ндс к вычету не пойдет.

[Белка ТНТ]

почему?

[Аноним]

НДС действительно к вычету не пойдет, так как ЕНВД, только вот в чем вопрос, в декларации указали сумму налога, которая подлежит уплате в соответствии с договором, но НДС оплатили с большой задержкой, так как не знали, что являемся налоговым агентом, а арендатору за предыдущие месяцы платили аренду, в том числе НДС, если за налоговую базу брать фактическую оплату аренды, то и НДС должен быть больше? Это так или можно предоставить договор на случай проверки, и не заворачиваться?

[Белка ТНТ]

налоговый агент – ИП, находящийся на вмененке

недочиталась

так как не знали, что являемся налоговым агентом

а что в договоре не указана ваша обязанность платить НДС?

За налоговую база берете то, что указано в договоре. А департаменту не доплатите ту сумму, которую переплатили за весь период

[Аноним]

Просто ИП договор видимо не читал(. А НДС там выделен и про обязанность налогового агента тоже написано, только обнаружил ИП это после того как акт сверки с Департаментом получил, где переплата оказалась