перечисление взносов в головную организацию - как отразить?

[Ole444ka]

К нам поступают взносы 50% которых следует перечислять в головную организацию. Я на всю сумму сделала проводки:

Д51 К76 - поступили взносы
Д76 К86 - начислены взносы

и теперь голову ломаю, как здесь отразить 50% к перечислению

Может быть на 86 относить только половину, а другую половину на 76 перебросить, чтобы потом перечислить в головную организацию?

Кто знает как это правильно оформить, подскажите, пожалуйста!

[Youlia]

Свою часть на сч. 86, а остальное - на 79-й, имхо.

[er05]

Да, Youlia абсолютно права
на 86 только Ваши средства
79- если вы действительно филиал или представительство
Если же Вы, независимое юр.лицо, например, профсоюз, то 79 счет в этом случае не применяется, а делается проводка через разные субсчета 76 счета.

[zas77]

Свою часть на сч. 86, а остальное - на 79-й, имхо.

Если у вас взносы обязательные, то сразу делаете проводки начисления (согласно договору или уставу):
76 / 86 и 76.1 / 79.
При поступлении 51 / 76, а при перечислении 76.1 / 51.
Надеюсь, Вы со мной согласитесь?