 |
Уважаемые! Прошу помощи!
Организация до 01.01.04 работала по УСНО (6%), с этого года - на ЕНВД. Налог на доходы прошлого года, разумеется, считали в нынешнем. Подскажите, пожалуйста, какие надо сделать проводки для начисления налога на доходы? Главбух нас покинул, но надо сдавать баланс...
Бухгалтерские проводки в принципе не зависят от системы налогообложения. Налог прошлого года, разумеется считается в нынешнем году, но бухгалтерская запись делается 31 декабря прошлого года. Конечно, если баланс уже сдан, то ее придется делать датой 2004г. (бывает и такое).
А запись, по-моему, все та же: Дт99/Кт68 - на сумму начисленного налога.
Делай, что должен! Случится то, что суждено! А как суждено, так и будет, даже если будет по-иному!
Вы слетели с упрощенки или же применяете обе системы наравне? Совет: как можно скорее взять бухгалтера. Если слетели, то смотрите с какой конкретно даты. Если применяете наравне, то, имхо, проводок не делать или вести в разных базах.низация до 01.01.04 работала по УСНО (6%), с этого года - на ЕНВД.
Демидова Татьяна
У нас розничная торговля - т.е. только ЕНВД.
если вы были на УСН, то с 1 января 2004 года вы не прекратили ее применять. Просто по УСН у вас отсутствует налогооблагаемая база.
Демидова Татьяна
Простите, пожалуйста, может я что-то не так поняла, но как это :" не прекратили ее (УСН) применять"...? Мы же должны с 01 января уплачивать ЕНВД, и, в связи с этим, восстановить бухгалтерский учет и сдать баланс до 20.04.04. И применять УСН не имеем права, т.к. вид деятельности - розничная торговля. Вот, с восстановлением бух. учета и возникли трудности, а если конкретно, то - на каких счетах должна фигурировать сумма налога на доходы по УСН (за 2003 год), если брать остатки на 01.01.2004 г. Налог мы же оплачивали только в 2004 году.
Заранее благодарю за ответ.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
