Доброго всем дня.
Возник такой вопрос, на днях прислали товарную накладную и сч/ф от 03.12.08г.
Как быть, НДС уже сдан за 4 кв.08г. могули я провести сч/ф и оприходование материалов февралём или делать декабрём и сдавать уточнёнку за 4 кв. 08г.?
Очень прошу совета...
а прислали по почте или курьером?
Даже если прислали курьером. Регистрируете вх.документацию текущей датой и НДС принимаете к вычету в феврале. А вот в расходы ставите товар 2008 годом, если он не остался на складе конечно.
Из другого города где обособленное наше - водитель привёз нет не штампов о получении и других подтверждений о дате получения нами этих документов
Аноним, в ОП кто получил товар то? отметки есть?
Поставьте на накладной дату получения декабрьскую, а на с/ф февральскую, кто вас поймает на этом???
"""Даже если прислали курьером. Регистрируете вх.документацию текущей датой и НДС принимаете к вычету в феврале. А вот в расходы ставите товар 2008 годом, если он не остался на складе конечно."""
А это как так можно, я же в 1с делаю по накладной поступление материалов и сразу передача в эксплуотацию где делаються проводки по НДСу на основании которых формируеться дек. по НДС т.е. если проводить в декабре то точно - уточнёнку надо.
Так снимите галку, что счет-фактура получена. И введите отдельно счет-фактуру уже февралем.А это как так можно, я же в 1с делаю по накладной поступление материалов
Спасибо за советы.
Почитал по этому вопросу, ситуация не однозначна одни говорят нужно проводить в том переиоде когда была эта операция - т.е. в декабре, другие что можно материалы оприходовать в дек, а сч/ф провести в феврале.
Суды принимают разные решения
а вот и текст письма
Система ГАРАНТ Платформа F1 ЭКСПЕРТ Изучаем НДС: спорные моменты (Е.В. Ермолаева, "Торговл
бухгалтерский учет и налогообложение", N 9, сентябрь 2007 г.) (фрагмен
Момент принятия НДС к вычету
Ситуация, когда все условия возникновения права на вычет НДС выполняются в одном налоговом периоде, самая простая для бухгалтера. Однако бывает и так, что товар принят на учет в одном месяце, а счет-фактура получен в одном из следующих. В каком из периодов следует заявить вычет: в периоде получения счета-фактуры или совершения хозяйственной операции (подав при этом "уточненку" за прошлый период)? Четкого ответа Налоговый кодекс не содержит, поэтому традиционно обратимся к разъяснениям компетентных органов.
Так, в письмах Минфина РФ от 13.06.2007 N 03-07-11/160, от 16.06.2005 N 03-04-11/133, от. 10.11.2004 N 03-04-11/200, от 23.06.2004 N 03-03-11/107 рассмотрена ситуация, когда счета-фактуры были выставлены поставщиком вовремя, но налогоплательщик получал их уже в следующем налоговом периоде (например, по вине почты). Чиновники полагают, что в данном случае применять вычет нужно в периоде получения счета-фактуры. В свою очередь, дату получения документа они предлагают подтвердить записью в журнале регистрации входящей корреспонденции либо штемпелем почтового отделения, проставленным на конверте. Анализ арбитражной практики выявляет неоднозначный подход судей к такому мнению. Например, его поддерживают ФАС ВСО в Постановлении от 07.02.2007 N А58-7354/05-Ф02-2/07, ФАС УО в постановлениях от 19.06.2007 N Ф09-3838/07-С2, от 28.02.2007 N Ф09-912/07-С2. В то же время судьи ФАС СКО в Постановлении от 14.05.2007 N Ф08-2361/2007-941А безапелляционно заявили, что вычет налога на добавленную стоимость должен быть произведен в периоде совершения операции по приобретению товара. Это означает, что налогоплательщик, получивший надлежаще оформленный счет-фактуру, в следующем налоговом периоде после получения, оплаты и реализации товара (работы, услуги) должен подать уточненную декларацию по налогу за тот период, в котором совершена хозяйственная операция, заявив о вычете налога. Предъявление налога к вычету в периоде получения счета-фактуры без привязки к моменту совершения операции по приобретению товара недопустимо.
ТАк и делайте, как чиновники полагают и не будет у вас с ними разногласий.Чиновники полагают, что в данном случае применять вычет нужно в периоде получения счета-фактуры. В свою очередь, дату получения документа они предлагают подтвердить записью в журнале регистрации входящей корреспонденции
А вообще, если, то все неясности в пользу налогоплательшика.Четкого ответа Налоговый кодекс не содержит
Добрый день! Вопрос почти такой же...Доки (накладные) без НДС обнаружились в мае 2013г. за декабрь 2012г. - материалы, которые никто и не собирался списывать в декабре, т.е. просто на 10,8 надо было поставить. Вопрос: могу я сейчас провести эту накладную маем, поставить на 10,8 и пусть они там себе болтаются...??? А потом спишем когда-нить.Сообщение от shrilanka
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием