Подскажите плиз,
2007-убыток 30 тыс.р Дт 84.2
2008 прибыль база 150 тыс.р
по декларации все показали. Как зачесть убытки в НУ, какие провдки надо сделать?
Налог считаем (150-30)*24%
или же (150*24%)-30.
Подскажите плиз,
2007-убыток 30 тыс.р Дт 84.2
2008 прибыль база 150 тыс.р
по декларации все показали. Как зачесть убытки в НУ, какие провдки надо сделать?
Налог считаем (150-30)*24%
или же (150*24%)-30.
Первый вариант верный
(150-30) х 24%
Убыток по 2008 году сформируется по дебету счета 84 при реформации баланса.
-----------------
WWW
Убыток 2007 года 30х24/100=7,2 проводка Д68 К 99 -7,2 -начисленный условный доход по налогу на прибыль.
31.12.07 Проводка Д09 субсчет убытки К68 - 7,2 -перенесен убыток 2007 года на будущее.
Убытки переносятся в течение десяти лет.
Прибыль 2008 года Д99 К68 -36- начислен налог на прибыль
7,2/10= 0,72 Проводка Д68 К09 -перенесен убыток. К уплате в бюджет 36-0,72= 35,28
И так далее в течение оставшихся 9 лет.
Ну что же такое вы говорите то?Сообщение от Аноним
Убыток признается в течение 10 лет в любой из периодов.
С 2008г. (или с 2007г?) разрешено погашать убыток в размере 100% от налоговой базы. Ст 283 НК
По проводкам претензий нет.
По 2008 г у нас прибыль, а вот 2007 как раз 84.2 с-до висит.
А по налоговому. нужно какуюто проводку делать?
Нет.ИМХО.А по налоговому. нужно какуюто проводку делать?
а как тогда все это отразить в форме 2?
у меня несходится баланс строка 470 и строка 190 формы №2. как раз на сумму убытка.
Karalina, что значит?несходится
стр. 190 ф2 = стр470 ф.1 на начало - стр470 ф.1 на конец
у вас не так?
у вас БУ и НУ равны?
Последний раз редактировалось shrilanka; 26.02.2009 в 10:14.
в 2007 году убыток 100 в б/у и н/у
в 2008 году прибыль 200 в б/у 220 в н/у
в балансе стр.470 на конц периода 100?
в форме№2 стр.190 за отч.период 220?
Запуталась я в этих разностях б/у с н/у.......
а может наоборот стр.470ф.1=стр.190(ф.2)за отч.период-стр.190(ф.2)за предыд.п.
вдабалансе стр.470 на конц периода 100?
-скорее всего 120. В Ф2 отражается налог на прибыль из декларации, а если в декларации Вы отразите уменьшение текущей налоговой базы на убыток прошлого года-то 120. ИМХО.в форме№2 стр.190 за отч.период 220?
нет. в балансе отражается сальдо, а в ф.2 движение.
по вашему на приведенном примере получится
стр.190ф.2=(-100на начало)-(100на конец от.п)=0?
стр. 470 ф.1 на конец = стр.470 на начало + стр.190ф.2
ну вот откуда у вас такие формулы?
это только если б/у совпадает с н/у, то строки будут взаимосвязаны
с чего вдруг?
у меня БУ не равен НУ, я применяю ПБУ 18 и выхожу на теже цифры.
если вы ПБУ 18 не применяете, то вы сразу ставите сумму налога в форму 2 из декларации, НО не саму прибыль.
вот на этом примере
стр.470 на конец.пер.100 на нач.100
стр.190 за отч.пер. 120??? за прошл.пер.100
2007г
190ф2= -100
470нг ф1=0 470кг ф1= -100
2008г
140ф2=200
150ф2= 29 (налог из декларации. (220-100)*24%=29)
190ф2= 171
470нг ф1 = -100 470кг=71
как-то так.. если 200 и 220 -это прибыль БУ и НУ до н/обложения
значит в ф.2 по бух.учету прибыль отражается))), вот на этом чето запарилась
прибыль ДО налогобложения -да, а сам налог из декларации, если ПБУ 18 не применяете.
теперь сходятся расчеты?
у меня да, спасибо
Аноним, пожалуйста
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
