начисление прибыли

[Аноним]

Подскажите плиз....Я плачу авансовый платеж на прибыль....Но у меня прибыль получается только по данным НУ , а по БУ у меня убыток....Вопрос такой...Должна ли я делать проводки по начислению прибыли в БУ и какими датами....Я за 9 месяцев налог то уплатила , а начисления не делала, как мне все исправить?

[Январь]

Вы ПБУ 18/02 применяете?

[Аноним]

нет не применяем

[Январь]

Тогда просто ничислите положенный налог
99 - 68/налог на прибыль.
Годовую бух.отчетность не сдавали еще? Тогда декабрем проведите.

[ВалерияZ]

Доброго времени суток. Очень, прошу рассказать про проводки для налога на прибыль. У меня прим-ся ПБУ 18\2. По НУ прибыль 44т. с уч-ом 09 счета по БУ на 68 сч. 10 тыс. Как правильно закрыть 68 счет?

[Январь]

ВалерияZ, за счет счего у вас 09 сформировался и какие проводки уже сделаны?

[ВалерияZ]

68.4.2/09 уб. прошлых периодов
68.4.2./99.2.2 Усл.дох по налогу

за девять месяцев я в ручную делала проводки 68.4.2./68.4.1 (может не надо было)???

[Январь]

68.4.2/09 уб. прошлых периодов

Это убыток какого периода? На НУ он у вас как влияет?

за девять месяцев я в ручную делала проводки 68.4.2./68.4.1 (может не надо было)???

Надо, по 68.4.2 не должно быть сальдо, оно итогам отчетного периода переносится на 68.4.1 с разбивкой по бюджетам.

[ВалерияZ]

Спасибо огромное. Я так и переделала.

[Аноним]

Это убыток какого периода? На НУ он у вас как влияет?

Надо, по 68.4.2 не должно быть сальдо, оно итогам отчетного периода переносится на 68.4.1 с разбивкой по бюджетам.

Подскажите пожалуйста, у меня последняя проводка года 99.2.1 - 68.4.2 и с минусом за 4 кв. (переплата в бюджет). В итоге на сч.68.4.2 остлось сальдо кредитовое в 1500. Это налог, который получился за год. Но авансовыми платежами мы переплатили 30 тыс.(на 68.4.1) Мне тоже нужно сделать проводку 68.4.2 - 68.4.1 на 1500?

[Январь]

Мне тоже нужно сделать проводку 68.4.2 - 68.4.1 на 1500?

На 68.4.2 сальдо быть не должно. Расчеты с бюджетом на 68.4.1

[Аноним]

На 68.4.2 сальдо быть не должно. Расчеты с бюджетом на 68.4.1

Т.е. 1)Д99.2.1 К68.4.2 -начислен налог на прибыль, 2) Д68.4.2-68.4.1 (переносим сальдо с 68.4.2)?

[Январь]

Т.е. 1)Д99.2.1 К68.4.2 -начислен налог на прибыль, 2) Д68.4.2-68.4.1 (переносим сальдо с 68.4.2)?

Да, именно такую логику 1с заложила в использование этих субсчетов. (Если не закрывать, то кстати, баланс не правильно заполняется)