Налоговая насчитала авансы налога на прибыль за 1 квартал 2009г не дожидаясь декларации за год, по 9 месячной декларации 2008г. Теперь в годовой декларации 2008г. по стр.290-310 лист 02 проставить авансы по 9 месяцам 2008г.?
Налоговая насчитала авансы налога на прибыль за 1 квартал 2009г не дожидаясь декларации за год, по 9 месячной декларации 2008г. Теперь в годовой декларации 2008г. по стр.290-310 лист 02 проставить авансы по 9 месяцам 2008г.?
Все правильно она сделала. Но она только пока за январь должна вам насчитать.Сообщение от Alisa55
В годовой декларации эти строки не заполняются и лист 1.2 не сдаетсяТеперь в годовой декларации 2008г. по стр.290-310 лист 02 проставить авансы по 9 месяцам 2008г.?
Письмо Федеральной налоговой службы от 19 января 2009 г. № ШС-22-3/33 “О порядке расчета сумм ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль организаций на 1 квартал 2009 года”В годовой декларации эти строки не заполняются и лист 1.2 не сдается
Разъяснено, что сумма ежемесячного авансового платежа налога на прибыль организаций на I квартал 2009 года принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, исчисленного по действующей в 2008 году налоговой ставке за 9 месяцев 2008 года. Данный платеж должен быть отражен по строкам 290-310 Листа 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
При этом не имеет значения изменение с 2009 года размера налоговой ставки. Поэтому исчисленные в указанном порядке суммы ежемесячных авансовых платежей на I квартал перерасчету не подлежат.
И все таки в какой декларациии ставим авансы за 1 квартал?
Лучше инструкцию к заполнению декларации почитать.Разъяснено, что сумма ежемесячного авансового платежа налога на прибыль организаций на I квартал 2009 года принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, исчисленного по действующей в 2008 году налоговой ставке за 9 месяцев 2008 года. Данный платеж должен быть отражен по строкам 290-310 Листа 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Из п. 1.1:
Подраздел 1.2 Раздела 1 не включается в состав Декларации за налоговый период.
Из п. 5.11:
Строки 290-310 не заполняются:
- в Декларации за налоговый период;
За 9 мес.И все таки в какой декларациии ставим авансы за 1 квартал?
Скажите,Январь, в декларации за 1 квартал 2009 года у нас ставки 2 и 18% по прибыли,так?
А строка 290 почему заполняется как сумма авансов за 1 квартал 2009,уплаченная по ставке 24%?Запуталась...
Такв декларации за 1 квартал 2009 года у нас ставки 2 и 18% по прибыли,так?
Это к вашей программе вопросА строка 290 почему заполняется как сумма авансов за 1 квартал 2009,уплаченная по ставке 24%
Это к вашей программе вопрос....а как рачитать авансы за 1 квартал?У меня налог к уменьшению по 1 кварталу вообще....
270,271 строки делим на три и получаем авансы на апрель,май,июнь,так?
С учетом авансов за январь,февраль,март получилась прибыль
по фед.бюджету к уменьшению,а по респ.бюджету к доплате!
Так и авансы на 2 квартал будут только по респ.бюджету??? Может такое быть?
Нет, ав. платежи во 2 квартале - это ваша 180 строка из декларации за 1 кв.270,271 строки делим на три и получаем авансы на апрель,май,июнь,так?
По строкам 290 - 310 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена Декларация.
Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога на прибыль, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.
Например, в Декларации за 9 месяцев по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на IV квартал, исчисленная как разность строки 180 Декларации за 9 месяцев и строки 180 Декларации за I полугодие. В этом же размере уплачиваются авансовые платежи в первом квартале следующего налогового периода.
В Декларации за первый квартал по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке 180 Декларации за первый квартал.
По строкам 300 и 310 указываются суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет и в бюджет субъекта Российской Федерации, которые рассчитываются аналогично расчету показателя по строке 290. По срокам уплаты ежемесячные авансовые платежи в указанные уровни бюджетов распределяются равными долями в размере одной трети суммы платежа на квартал. Если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты.
(см.Приказ 54н от 05.005.08 Минфина РФ Раздел v п 5.8 и 5.11)
У меня тоже 24%. Я просто вручную исправила на 2% и 18% и теперь считает правильно.А строка 290 почему заполняется как сумма авансов за 1 квартал 2009,уплаченная по ставке 24%?Запуталась...
Оксана
Тоже вручную поправила на 2 и 18%.Сумму строки 290 также внесла вручную
(она равна строке 180 декларации за 1 кв.2009)
Спасибо,Январь!
Что то я тоже с заполнением строк запуталась : По итогам 9 мес.2008 года -сумма исчисленного налога (стр.180 ,лист 02) составила 177084 руб. Сумма аванс.платежей составила (9 мес.-6 мес.) = 164493 руб.По итогам года в стр.210 я указываю сумму уплаченных и начисленных за год,стр.290 не заполняю .У меня по году налог на прибыль к уменьшению .В первом кв.2009 года я уплатила все авансовые платежи .Теперь по итогам 1 кв. у меня исчисленный налог составляет по стр.180 -240000 руб.Теперь я должна в строке 210 (лист 02 ) указать сумму начисленного и уплаченного налога за 1 кв. А в строке 290 указать сумму ав.платежей на 2 КВ -как 1/3 от суммы исчисленного налога за 1 КВ. ,т.е 80 000.Второй кв.2009 года авансовые уже расчитываю как разница между исчисленным налогом 2 кв.-1 кв.
Есть возможность -объясните ,у меня даже аудитор запутался ...
290стр.декл.за 1 кв 2009 равна точно строке 180 декларации за 1 кв.2009.
На 1/3 она разобьется в разделе,подлежащей уплате,1.2
Разве нет?
Да вот не разбивает,но не суть ,я могу и руками проставить.......главное ,чтобы то я я делаю -это правильно или все же надо по другому ?
Стр.210-сумма начисл.платежей---это же то что мы уплатили в качестве авансов (не налога)в январе,феврале и марте,так?
стр.210 за 1квартал = стр.290 за 9 месяцев предыдущего года
Да,да так правильно,290 стр. за 9 мес.=210 стр.декларации за 1 кв.2009г.
Ну мы в 1 квартале 2009 и платим авансы по 9 мес. 2008г. декларации!Все верно.
Авансы по прибыли платим 25,а налог 28 апреля 2009 за 1 кв.,так?
Можно ли заплатить раньше?
Всё 28Авансы по прибыли платим 25,а налог 28 апреля 2009 за 1 кв.,так?
Подскажите пожалуста в листе 02 Декларации по прибыли за 2008 год какие данные нужно заполнять, расчет прибыли только за 4 квартал или все данные с начала года?
например, налоговая база за год 100т.р., а за 4 квартал - 10т.р. что нужно было писать???
Прибыль нарастающим итогом считается, за весь годПодскажите пожалуста в листе 02 Декларации по прибыли за 2008 год какие данные нужно заполнять, расчет прибыли только за 4 квартал или все данные с начала года?
Проверьте меня правильно я понимаю
налоговая база за 2008 год всего 100т.р. по стр.180 - 24т.р.
по стр.210 - 20т.р. сумма авансовый платежей (окт, нояб, дек)
теперь Раздел 1 1.1
стр.040 (стр.190 - 220 - 250) + стр.070 (стр.200 - 230 - 260)
в общем 24т.р. - 20т.р. = 4 т.р. к доплате
За 9 мес. была прибыль? Тогда в 210 строке еще и строка 180 из декларации за 9 мес. должна бытьпо стр.210 - 20т.р. сумма авансовый платежей (окт, нояб, дек)
да была те же 20 т.р. (((
значит я скадываю 20+20-4=36 к уменьшению?!
24 - (20+20) = 16 к уменьшениюзначит я скадываю 20+20-4=36 к уменьшению?!
Вы мой ангел-спаситель!!! Большое человеческое СПАСИБО!!! )))
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
