пени

[Аноним]

помогите пожалуйста с проводками - начислена и уплачена пеня по ЕСН

[dachka5]

по дате акта - Д-т 91/2 К-т 68 (все субсчета по ЕСН - пени), расходы не понижающие налогооблагаемую базу по н/прибыль - начислено
Д-т 68 К-т 51 - оплачено

[Г_Росс]

Штрафные санкции начислены - Дт 99 Кт 69
Дт 69 Кт 51 - оплата

[ANGEL]

Штрафные санкции начислены - Дт 99 Кт 69
Дт 69 Кт 51 - оплата

И я так же делаю.

[mvf]

IMHO если пени: 91 - 69

[accou]

Это вопрос спорный, так как если этопени по страховым взносам, то Д99 К69, эсли же налоговые пени , то Д91 К68, а ЕСН- это налог, но учитывается на 69 счете

[Г_Росс]

эсли же налоговые пени , то Д91 К68

где это написано?

[accou]

Учет.Налоги.Право. №34 2003г.

[Г_Росс]

Хм, достаточно спорная статья
http://www.gazeta-unp.ru/unp.pl?page=state&id=1849

[Кисуля]

Подниму старую тему..
Возник вопрос.. могу ли я начислить пени по ЕСН и НДС, и прибыли... такой проводкой:
Дт 84/3 Кт 69 (68)
и соответственно уплатить..

[Irina_A]

Кисуля, 84 счет вы используете только с разрешения учредителей.
Начисление пеней по налогам Дт 99. По хоздоговорам Дт 91.

[Кисуля]

Irina_A, ну если оформить протокол собрания акционернов, и получить их согласие на списание пеней - ведь можно же начислить на 84 счет?

[dachka5]

Планом счетов такая корреспонденция не предусмотрена - нарушение в БУ

[Кисуля]

dachka5, а как тогда списывать начисление пеней?

[Г_Росс]

Пени всю жизнь начислялись на Дт 99 счета
dachka5, План счетов это не догма))

[Кисуля]

Кажется я поняла, на самом деле резонее сделать так:
Дт 51 Кт 99 - уплату пеней. Начисление ведь фактически можно и не производить.. ведь это не обязательно?

[dachka5]

Г Росс - мы говорили о 84 счете, что по плану счетов такая проводка не предусмотрена
А на 99, как вы указали, действительно списываются суммы, причитающихся налоговых санкций, и это сказано в плане счетов. Так что план счетов в данной ситуации - это догма
Начисление пеней - Д99 к 68, уплата - Д68 К 51 Начисление надо делать, т к легче при выверке платежей с налоговой, у них начисление пеней проходит по лицевым счетам и уплата.

[Кисуля]

Хотя я все-таки вот тут опять.... написала и задумалась.... и решила сделать сл. проводки:
Дт 99/1 Кт 69(68) - начисление пеней
Дт 69(68) Кт 51 - уплата...
Правильно?

[Г_Росс]

Кисуля, Дт с Кт перепутала
Так тожно сделать, но ИМХО удобнее показать через 68 (69) счета,чтобы было видно по какому налогу пени.
dachka5, насчет 84 согласен

[Irina_A]

Кисуля, правильно!

[Кисуля]

Дт 51 Кт 99 - уплату пеней.

Кисуля, Дт с Кт перепутала

ой... Олег ты прав.... перепутала....

[Кисуля]

Подниму тему заново.. а как в Налоговом учете начислять пени? Дт Н09 Кт Н15?

[Г_Росс]

Пени по налогам в НУ не учитываются, поэтому проводки в НУ по идее можно не делать

[Кисуля]

Да, но декларация ведь в 1С строится на основании данных налогового учета. Как отчет по прибылям и убыткам, так и налоговая декларация. Поэтому и спрашиваю, как правильно сделать проводки в НУ.

[Г_Росс]

Кисуля, цифры по расходам, не принимаемым в соответствии со ст.270 я вручную забиваю. Как надо сделать, чтобы эти строки заполнялись правильно, не знаю

[Кисуля]

Можно ввести справкой бухгалтера, в "Документах общего назначения".. там же вводятся налоги, а дальше есть вкладочка проводки по налоговому учету. Так вот меня и интересуют проводки, какими должны быть в НУ... никто не знает?

[ТрымТа]

А пени по страхованию от несчастных случаев?? тоже на 99?? или на 91?

[ТрымТа]

Ну блииин, подскажите плиииииииз

[syroed]

Пени в НУ учитываються Дт Н09. И поставитьсубконто..не учитываеться при налогообложении. Должно подхватить в декларации.
по несчастным случаям
ТрымТа, вот ответ.
Пени всю жизнь начислялись на Дт 99 счета