счет-фактура задним числом

[Domrach]

как правильно поступить в данной ситуации
в феврале пришли подписанные документы на работы датированные ноябрем.
наша организация - продавец.
необходимо выставить на эти работы счет-фактуру, но ведь в ноябрь я уже не могу залезть - и ндс сдан, и нумерация поедет.
я сделала эту счет-фактуру 31 декабрем с занесением ее в доп лист книги продаж, ну и дальше уточненку по ндс.
организация - покупатель с этим не согласна и хочет счет-фактуру от той же даты что и акт (изменение даты акта невозможно).
какие есть выходы?

[Tortilla]

ну вообще то они правы - СФ выписывается не познее 5 дней после выполнения работ

[LegO NSK]

Domrach, Вы отгрузку в налоговую базу за 4 квартал включили?

[Tortilla]

LegO NSK, ну, судя по

необходимо выставить на эти работы счет-фактуру, но ведь в ноябрь я уже не могу залезть - и ндс сдан, и нумерация поедет.

- нет, а должны были

[LegO NSK]

какие есть выходы?

п.4 ст.81 НК РФ.

[Пилкин Вася]

организация - покупатель с этим не согласна и хочет счет-фактуру от той же даты что и акт (изменение даты акта невозможно). какие есть выходы?

а какой результат хотелось бы получить?

[Domrach]

Вы отгрузку в налоговую базу за 4 квартал включили?

На момент сдачи НДС у меня этой отгрузки не было, потом уже в уточненке конечно включено. Просто руководство этот акт решило подписать ноябрем в феврале, бухгалтерия их естественно не волнует им так надо и все.
Только мне непонятно как вставить в ноябрь счет-фактуру, если там должна быть сквозная нумерация, перебивать номера за 2 месяца? Тогда еще с массой контрагентов объясняться, почему я им перевыставляю с другим номером

[LegO NSK]

Сделайте любой номер
всего 100 с/ф за ноябрь, сделайте 100/1. Или 101. Или 205. Или 19217. Разницы нет.

[Tortilla]

Domrach, номер - не имеет значения, главное чтобы он был уникальным

На момент сдачи НДС у меня этой отгрузки не было, потом уже в уточненке конечно включено.

- если вы еще не решили выписывать ли вам СФ ноябрем или нет - как вы уже включили НДС по нему в уточненку за 4 квартал? Или я вас не понимаю, или вы сами что-то путаете...

[LegO NSK]

Кстати, счет-фактуру Вы можете выписать хоть сегодняшним числом. На налоговую базу 4 квартала это никак не повлияет.

[Январь]

счет-фактуру Вы можете выписать хоть сегодняшним числом. На налоговую базу 4 квартала это никак не повлияет.

Это в каком смысле?

[LegO NSK]

Счет-фактура на момент образования налоговой базы никак не влияет.

[Январь]

Счет-фактура на момент образования налоговой базы никак не влияет.

Хочешь сказать, что я могу начислить НДС в декабре 08, счет-фактуру выписать в марте 09 и спать спокойно?
Какое-то нехорошее предчувствие у меня от таких махинаций
Да и не удобно оно, проще на номера наплевать.

[LegO NSK]

Хочу! Очень хочу!
НДС у поставщика возникнет в 4 квартале.
А вот право на вычет у покупателя - в 1 квартале.

Кстати, а в чем махинация? Нарушен срок выставления счета-фактуры, не более.

[Domrach]

Domrach, номер - не имеет значения, главное чтобы он был уникальным
- если вы еще не решили выписывать ли вам СФ ноябрем или нет - как вы уже включили НДС по нему в уточненку за 4 квартал? Или я вас не понимаю, или вы сами что-то путаете...

ну я ее потому что выписала 31 декабря чтоб не нарушать нумерацию в ноябре, следовательно в уточненку эта сумма попала за 4 квартал, точно так же можно было выписать февралем с отражением в доп. листе за ноябрь - была бы та же самая уточненка, просто в этот год прошлогодние с/ф ставить не очень хочется, а если б речь шла о 1 и 2 квартале, то так бы и сделала.
Меня именно нумерация беспокоит. Согласно правил ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛОВ УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГ ПОКУПОК И КНИГ ПРОДАЖ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ п.17. "Регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство". если у меня например в ноябре номера 100 и 101 и я сейчас между ними вставлю 100/1 - это не будет нарушением?

[LegO NSK]

Будет, но жизнь и свободу Вам сохранят.

[Domrach]

а санкции за это есть и если есть то в каком объеме?

[LegO NSK]

Кроме фамильярного взятия за ушко и слов "ай-я-яй" - никаких.

[Пилкин Вася]

Хочешь сказать, что я могу начислить НДС в декабре 08, счет-фактуру выписать в марте 09 и спать спокойно?

ага, я вот не вижушь оснований для привлечения к ответственности за нарушение срока его выписки.

Да и не удобно оно, проще на номера наплевать.

это дело вкуса.

[Domrach]

всем спасибо огромное