Тема: погашение займа товаром

Помогите!
Нам заняли денег у ИП по беспроцентному договору займа на срок 12 месяцев. Мы погасили займ товаром, который был куплен под ИП - заимодавца. Какой договор дополнительно мы должны заключить? и как быть с НДС? мы на ОСНО, а ИП ЕНВД.

Будет ли заем считаться полученным авансом для приобретения товара? (Платить НДС с аванса?)

Сообщение от Tata_

Будет ли заем считаться полученным авансом для приобретения товара? (Платить НДС с аванса?)

Нет, не будет.

Вам нужно сделать соглашение об отступном.

При этом мы заплатим только НДС при отгрузке товара (и Налог на прибыль). Верно?

Сообщение от Tata_

При этом мы заплатим только НДС при отгрузке товара (и Налог на прибыль). Верно?

Да, в момент передачи товара для погашения займа (это у вас будет как реализация и сделаете зачет Д 66 К 62).

Спасибо

А что Вы думаете о договоре займа товаром, т.е. заимодавец передает в заем ТМЦ, а должник потом возвращает этот заем с %% или без%% тоже ТМЦ(таким же или другим). Будет ли в данном случае считаться реализация ТМЦ в момент выдачи займа и в момент возврата? А что с НДС и счетами-фактурами?

Будет ли в данном случае считаться реализация ТМЦ в момент выдачи займа и в момент возврата? А что с НДС и счетами-фактурами?

Будет тут реализация, потому как есть момент перехода права собственности

1. Заимодавец не хочет платить НДС, почему-то и наставает, что нет здесь реализации, а есть займ, на который не начисляется НДС.
2. НДС должен исчисляться на сумму займа товаром, так как в заем НДС не передается. Да?
3. Так что же с документами? Товарную накладную (ТОРГ-12) или Накладную на отпуск материалов на сторону составлять? А также счет-фактуру?

Заранее благодарю.

Заимодавец не хочет платить НДС, почему-то и наставает, что нет здесь реализации, а есть займ, на который не начисляется НДС.

Из К+:
Облагается ли НДС передача товара по договору товарного займа (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ)?

Налоговый кодекс РФ не содержит разъяснений по данному вопросу.
По этому вопросу есть две точки зрения.
Согласно официальной позиции передача товаров по договору займа является реализацией и облагается НДС. Есть судебные решения и работы авторов, подтверждающие данный подход.
В то же время есть работа автора, в которой указано, что передача товаров по договору займа НДС не облагается, поскольку в данном случае реализации не происходит, так как товары передаются на возвратной основе.

Подробнее см. документы

Позиция 1. Предоставление займа в натуральной форме облагается НДС

Письмо УМНС России по г. Москве от 31.10.2003 N 24-11/61333 "О порядке уплаты налога на добавленную стоимость при передаче товара по договору займа"
В Письме выражено мнение налоговых органов о том, что передача товаров заимодавцем заемщику, а также заемщиком заимодавцу является реализацией и облагается НДС.
Аналогичные выводы содержит:
Статья: Заем материалов для выполнения договора в рамках предпринимательской деятельности ("Бюджетные учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2008, N 1)
Статья: Заем: страсти по НДС ("Налоги" (газета), 2008, N 6)
Консультация эксперта, 2004

Постановление ФАС Уральского округа от 17.01.2008 N Ф09-11146/07-С2 по делу N А47-4804/07
Суд указал, что передача товаров по договору товарного займа облагается НДС.
Аналогичные выводы содержит:
Постановление ФАС Уральского округа от 13.07.2006 N Ф09-6017/06-С7 по делу N А34-7933/04

Позиция 2. Предоставление займа в натуральной форме не облагается НДС

Статья: Заем: страсти по НДС ("Налоги" (газета), 2008, N 6)
Автор указывает, что передача вещей по товарному займу происходит не на возмездной или безвозмездной основе, а на возвратной, поэтому объекта налогообложения по НДС в таком случае не возникает.

2. НДС должен исчисляться на сумму займа товаром, так как в заем НДС не передается. Да?

Вот этот пункт НК будет работать:
Статья 154. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
2. При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям, реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе, передаче права собственности на предмет залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передаче товаров (результатов выполненных работ, оказании услуг) при оплате труда в натуральной форме налоговая база определяется как стоимость указанных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 40 настоящего Кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.

3. Так что же с документами? Товарную накладную (ТОРГ-12) или Накладную на отпуск материалов на сторону составлять? А также счет-фактуру?

Документ любой, подтверждающий факт передачи товара. И счет-фактура...

Большое спасибо за полный ответ.