Отражение в ОПУ сумм доначилений НП
В какой строчке ОПУ ф.2 отразить:
1. сумму налога на прибыль, доначисленную, налоговиками по итогам проверки.
2. сумму налога на прибыль по уточненной деклараций за прошлый год поданной в отчетном году по затратам, прошлых лет, отраженным в БУ в текущем году.
PS ПБУ 18/02 применяется.
стр.180 например
shrilanka,
т.е. дополнительной строкой, не в составе текущего налога на прибыль (стр. 150)?
дополнительной,зачем текущий налог путать.
а постоянную разницу по сумме из п.1 нужно начислять?
постоянную разницу на что? на сам налог? нет конечно.
но надо смотреть из-за чего доначислили и какие проводки у вас по ПБУ 18 были раньше.
shrilanka, какая разница из-за чего доначислили? С точки зрения ПБУ 18/02 это разница между БУ и НУ вне зависимости от причины.
Мне не нравится что при выделении суммы из п.1 и 2. в одну строку по 2-й нужно показывать разницу, а по 1-й нет. Получается, что для целей ПБУ 18/02 под суммой НП берем сумму стр. 150 + стр. 180. Т.к. в стр. включаем суммы из п.1 и п.2 то и разницы нужно рассчитывать на обе суммы.
Или же сумму из п.2 включить в стр. 150. Тогда в стр. 180 будет только сумма из п.1. И для целей ПБУ 18/02 под суммой НП возьмем только стр. 150.
Есть ли указание в стр. 150 показывать строго сумму текущего НП из декларации?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
