Помогите пожалуйста ..... законна ли праверка наловиками в данном случае (случай описан ниже по тексту) .... ведь контролировать превышение лимита кассы должны банки,налоговики при обнаружении такого нарушения должны известить банк, а тот в свою очередь проверить и предоставить в налоговую справку по форму № 0804026 лишь по справке из банка налоговики могут штрафовать....... но сами налоговики стоят на своем что они имеют такое право.....
27 января 2008 прибыл налоговый инспектор (в единнственном числе) , предьявив поручение от 20 января 2009 года по вопросу: соблюдения законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежньих карт, полноты учета выручки и порядка работы с денежной наличностью (период проведения проверки: с 01.12.2008 по 19.01.2009). Затем предьявил требование о предоставлении документов (срок предоставления указанный в тебовании с 20 января по 27 января 2009 года) и с мотивировкой я посмотрю и срок предоставления документов закончился забрал оригиналы журнала КО, кассовую книгу и т.д. и исчезл из фирмы ....
З февраля 2009 года был вызван в налоговую для подписания акта проверки, какое же было мое удивление, что нужно подписать еще и протокол об административном проавонарушении. Краткая суть протокола: "Превышение выручки ФО по сравнению с выручкой ЖКО не установлено. Вся выручка своевременно оприходована в кассу предприятия.......... Расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе предприятия на 2009г ни в одно из обслуживающих учреждений банка не представлялся, соответственно лимит остатка кассы считается нулевым, что подтверждается справкой банка от 29.01.2009 . (суть справки -- письмо что лимит банком предприятию на 2009 год не предоставлялся)
В ходе проверки, в кассе предприятия выявлены случаи превышения установленного банком лимита остатка наличных денежных средств в кассе предприятия.
Итог:: Таким образом, в нарушение требований п.5 «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденного Решением Совета директоров ЦБ России от 22.09.1993 года № 40 предприятие допустило накопление в кассе наличных денежных средств сверх установленных лимитов, что является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. (штраф 40000 на предприятие и 4000 на руководителя)
