Тема: При убытке - кредитовое сальдо на 68.4.2

Здравствуйте!
На начало квартала сальдо на сч. 68.4.2, 68.4.1 - нет.
По итогам деятельности - убыток.
Формируем декларацию по налогу на прибыль - точно, убыток.
При этом в ОСВ за квартал упорно вылезает кредитовое сальдо по 68.4.2.
Что это? Ошибки в учете, косяк программы, либо сальдо списывается вручную?
Вроде бы все правильно, уже несколько раз все перепроверила... Расхождений между НУ и БУ нет. У нас 1С 7.7
Заранее спасибо.

Очевидно косяк программы...откуда ему ж взяться если нет налога?

aurelia_s, так посмотрите, какими проводками появилось это сальдо, а потом уже думайте, что это.

Это косяк. Не знаю чей, программы или бухгалтера. По 68.4.2 не может быть никакого сальдо. Он закрывается. При убытке должен начисляться условный доход по налогу на прибыль.

Сальдо появилось после закрытия последнего месяца квартала.
Да, при закрытии месяца условный доход программа начисляет...
Если косяк бухгалтера - подскажите, где возможны ошибки? В остальном по ОСВ все гладко, БУ и НУ сходятся, копейка в копейку...

Посмотрите карточку 68.4.2, за счет чего сальдо кредитовое. Может что-то прошло 2 раза...

А дебетовое сальдо означает убыток? Я просто думала, что при убытке сальдо нулевое

А дебетовое сальдо означает убыток

на 90 и 91 - да

если убыток и применяете 18 ПБУ формируются следующие проводки:
68-99.2.2=20 000 начислен УД
09-68= отражен ОНА

Сообщение от degna

на 90 и 91 - да

Все 90-е счета закрыты. Не закрыт только счет 68.4.2 с сальдо по кредиту. Да, применяем ПБУ 18/2. Убыток.
Извините меня, если вопросы глупые, но что может означать это сальдо? Существуют типичные ошибки, из-за которых оно вылезает? Пожалуйста!

Не закрыт только счет 68.4.2 с сальдо по кредиту. Да, применяем ПБУ 18/2. Убыток.
Извините меня, если вопросы глупые, но что может означать это сальдо?

Сальдо по кредиту 68 - это ваша задолженность перед бюджетом.
Если убыток, то возможно, не отразили в БУ уменьшение налога. Или когда-то что-то недоплатили. По проводкам надо смотреть, откуда что взялось.

Все 90-е счета закрыты. Не закрыт только счет 68.4.2 с сальдо по кредиту. Да, применяем ПБУ 18/2. Убыток.

Если убыток-значит не должно быть ничего по К68. Вы К 68 обнуляете, делая проводку 68-09=сумма начисленного условного дохода (убыток на 24%). Возможно было начисление налога на прибыль по итогам предыдущих периодов (внутри налогового)-значит надо сделать обратные проводки . ИМХО.

При убытке сальдо по счету 68.4.2 не должно быть.