Недостача у комиссионера

[Мамочка]

Всем доброго дня.
Предыдущий бухгалтер оставил в наследство следующую ситуацию:
Мы Комитент, отдаем товар на комиссию. Комиссионер предоставил документы, что у него "случилась недостача" на 100 тыс.руб.. Есть все документы под это (даже постановление о возбуждении уголовного дела).
В учете у меня проведена недостача на 120 тыс.руб. Сделаны следующие проводки (цифры условные):
94-45 - 70 тыс.рубс/сть
94-68,2 - 10 тыс. руб.восстановили НДС
76,2-94 - 80 тыс.руб. отнесли на счет комиссионера
76,2-98 - 40 тыс.руб. задолженность комиссионера сверх себестоимости
Вся эта ситуация прошла в 2007г.. Проводки как были сделаны, так и есть по сей день.

У меня возникло сразу несколько вопросов:
1. Сумма в программе отличается от суммы в документах. Как это лучше исправить.
2. Не понимаю причем здесь сч.98. На основании чего я его буду закрывать?

Сейчас определились с комиссионером, что он мне сумму задолженности 100 тыс.руб. перечислит на р/с. Логически понимаю, что у меня возникнет доход (разница между с/стью и ценой отгрузки).
1. Как мне отразить этот доход? Какими проводками?
2. Нужно ли будет начислить с него НДС к уплате (выделить из суммы или накрутить сверху)?

[degna]

Комиссионер предоставил документы, что у него "случилась недостача" на 100 тыс.руб..

а нужно ли было трогать при этом 45 счет?

[mvf]

а нужно ли было трогать при этом 45 счет?

А как его не "трогать" при недостаче?

[degna]

товар мой, а недостача не моя

[Мамочка]

45 мне надо было списать однозначно. Он поставил меня в известность. По идее он конечно мог это провести как реализацию, отчитаться мне, а сам бы там уже разбирался. Но дело завели, а мы собственник, по любому нас дергали. Теперь то что делать? Как корректно исправить сумму (сравнять с документами)? И что с проводками? Не могу сообразить.

[mvf]

94 - 45 :: 70
76 - 94 :: 70
76 - 98 :: 50
09 - 68 :: 50 х 24%
---------------
51 - 76 :: 100
91 - 76 :: 20
98 - 91 :: 50
68 - 09 :: 50 х 24%

[Мамочка]

Большое спасибо за ответ, но некоторые моменты не могу додумать сама. Пжста прокомментируйте:
1. Почему возникает сч.09?
Если изначально не делалась проводка на разницу, наверно и сейчас после исправлений делать ее в обратную сторону не целесообразно?

2.

98 - 91 :: 50
68 - 09 :: 50 х 24%

с разницы 91 счета я начислю налог на прибыль. Почему нет НДС? Потому что нет факта реализации? Или я не в том направлении думаю?

[mvf]

1. Почему возникает сч.09?

Если вы уверены, что комиссионер оплатит эту сумму (или есть решение суда) - то эти проводки делаются, если нет - то нет.

Почему нет НДС? Потому что нет факта реализации?

Да. И восстанавливать не надо (хотя у налоргов другое мнение).