Фирма А должна Б, Б должна В. Фирма А передает Б собственный вексель. Фирма Б передает его фирме В. Возникает ли у фирмы Б в этом случае налог на прибыль?
Фирма А должна Б, Б должна В. Фирма А передает Б собственный вексель. Фирма Б передает его фирме В. Возникает ли у фирмы Б в этом случае налог на прибыль?
данных не хватает для ответа. у фирмы Б - возникает безНДСный доход (примечание).Возникает ли у фирмы Б в этом случае налог на прибыль?
Точно? Что же делать? Вексель на 10 млн.!!!!!!!!!!
организовать раздельный учет и не превысить 5% расходов от безНДСного вида деятельности относительно расходов по обычному (ным) виду (видам) деятельности (ей)Что же делать?
А если у нас нет безНДСсного вида деятельности, то 5% расходов будут равняться 0?
смотря какие расходы будут составлять эти 5%А если у нас нет безНДСсного вида деятельности, то 5% расходов будут равняться 0?
А проводки не проверите?
Дт 62/вексель - Кт 62/1 - получен вексель
Дт 91/2 - Кт 62/вексель - передали вексель в счет задолженности фирме В
Дт 60/1 - Кт 91/1 - это не знаю что (погашена задолженность перед фирмой В)
Так получается что прибыли не возникает...?
задолженность фирмы А перед Б, больше или меньше по сравнению с задолженностью Б перед В.
Задолженность одинаковая 11 800 000.
Вексель без НДС - 10 000 000.
НДС 1 800 000 перечисляем отдельной платежкой.
это зачем в 2009 году?НДС 1 800 000 перечисляем отдельной платежкой.
Договора заключены и акты подписаны в 2008 году. Висит задолженность с 2008 года.
Дт 58/2 Кт62/1 Получен вексель от покупателя
Дт 60/1 Кт91/1 Погашена задолженность перед поставщиком
Дт 91/2 Кт58/2 Списана стоимость переданного векселя.
прибыли не возникает если вы получаете и передаете вексель по одной цене т.е. во 2-й и 3-й проводках одинаковые суммы.
Про 5% это скорее повлияет на НДС. Есть точка зрения, что при оплате векселем возникает необлагаемая НДС операция, а следовательно необходим раздельный учет
ясно. т.е. в 2008 году ндс этот к вычету не взяли?
тогда так в фирме Б:
58-62 10 м.р. долг А
51-62 1,8
60-91 10 м.р. долг В
60-51 1,8
91-58 10 м.р. ст-ть векселя
68-19 1,8
в декларации по прибыли 5 лист - векселя -
НДС раздельный учет
В том то и дело, что взяли - не знали тогда что вексель будет.т.е. в 2008 году ндс этот к вычету не взяли?
тогда документы по соглашению о "расплате векселем" может 2009 годом оформить?не знали тогда что вексель будет.
Так мы и оформляем этим годом. Но ведь вексель все равно без НДС? т. е. НДС в любом случае перекидываем? А взаимозачетом это не является?тогда документы по соглашению о "расплате векселем" может 2009 годом оформить?
Даже если "соглашение о расплате векселем" будет оформлено 2009г., все равно НДС перечислять. Действует тот порядок, который на дату прихода.
да - вексель точно без ндс. долг у вас в 11,8 м.р. , вексель тоже может быть в 11,8 м.р., вы проводите погашение долга путем передачи векселя на всю стоимость долга. вот и все. в 2008 году просто особенность вычета по ндс, по таким операциям , была обусловленна необходимостью оплаты п/п суммы НДС, поэтому и оформление стоимости векселя нужно было-бы делать за минусом НДС, чтоб выйти в итоге в 0
Или:вексель тоже может быть в 11,8 м.р., вы проводите погашение долга путем передачи векселя на всю стоимость долга. вот и все
Все равно не поняла - перечислять мне НДС или можно нет?Действует тот порядок, который на дату прихода.
это тоже к вопросу о суде - спорноЦитата:
вексель тоже может быть в 11,8 м.р., вы проводите погашение долга путем передачи векселя на всю стоимость долга. вот и все
Или:
Цитата:
Действует тот порядок, который на дату прихода.
Этого точно не хочется совсем.возможно, придется посудиться.
Значит, все-таки лучше перечислить НДС, чтобы не было вопросов.это тоже к вопросу о суде - спорно
дополнение к п. 21:
при налисчии условий и документов в 2008 году вы приняли к вычету НДС - на это у вас тогда было полное право. в 2009 году вы решили не оплатить деньгами, а передать имущество в счет долга - и тут возникает проблема: в НК нет нормы востанавливать вычет, а Минфин конечно рекомендует сделать уточненку за 2008 год. - вот и вопрос к размышлению и принятии решения.
А почему все-таки 58 счет, а не 62/3 - векселя полученные?
мне 58 больше нравиться
Сейчас точно не вспомню, но где-то читала статью, что счет 62/3 используется только тогда когда организация получает вексель своего должника в счет оплаты т.е. вместо задолженности на 62/1 его же долг на 62/3 в виде векселя, а если организация получает от должника вексель третьего лица тогда это финансовые вложения 58/2. ИМХО все равно какой из этих счетов использовать
Да, у нас как раз получается вексель нашего должника, т. е. мы не покупаем вексель, а он передает его в счет задолженности. Значит, этот долг будет висеть до тех пор, пока мы этот вексель не передадим в свою очередь нашему поставщику. Так?
Да, получается вам коректней использовать 62/3, а когда передадите списываете в расходы на 91-й
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
Сообщение от Nastena27
