 |
За 9 мес. в НУ был доход, который уменьшили на убыток прошлых лет, отразив его соответственно в декларации за 9 мес. Налоговая база получилась 0.... По году (в 4 квартале) получен большой убыток, который перекрывает в том числе и прибыль за 9 мес. Можно ли тот перенесенный убыток прошлых лет из декларации за 9 мес. "убрать" из годовой декларации - иначе получается дурацкая картина - на убыток текущего года переносим еще и прошлый убыток.......
Скорее нужно...Можно ли тот перенесенный убыток прошлых лет из декларации за 9 мес. "убрать" из годовой декларации
В Вашем случае, убыток не убирают, а восстанавливают. Ставят в ту же очередь, где он стоял.
А вновь возникший убыток также ставят в очередь.
Спасибо за ответ. То есть я из годовой декларации лист с перенесенным убытком должна "убрать", а в регистре-расчете по НУ убытков сделать запись, что убыток восстановлен?убыток не убирают, а восстанавливают
Да.
Проверьте, чтобы правильно был заполнен лист "Приложение №4 к листу 02" декларации за год возникновения убытка. А то многие при возникновении убытка его не запрлняют, а потом возникают проблемы с ИФНС при его списании и восстановлении в очереди.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
