Оформляем заём директору ООО

[pilagea1]

Помогите пожалуйста правильно оформить беспроцентный займ директору предприятия. Ситуация следующая - небольшое юридическое предприятие находится на ЕНВД, кафе и продуктовый павильон на рынке. В подотчет директором берутся суммы на закупку товара, а документы директор не предоставляет или предоставляет частично. Накопилась приличная сумма в пределах 3 млн.рублей в подотчете. Какая будет корреспонденция счетов, бух. проводки, какие документы необходимо оформить, чтобы комар носа не подточил. Директор документы подпишет, просто мне нужно их праввильно оформить и как это отразить в 1С бухгалтерия версия 7.7? Очень прошу помогите новичку в бухгалтерии.

[Над.К]

Хм, а директор в курсе, что с него будут удерживать НДФЛ с матвыгоды?

небольшое юридическое предприятие находится на ЕНВД, кафе и продуктовый павильон на рынке.

А как это - юридическое предприятие и вдруг кафе с павильоном?

[Лёлечка]

Как минимум, это договор.
Проводка Д 73.1 / К 50.1 - предоставлен заем физ.лицу.
Какие ещё нюансы, затрудняюсь ответить. Но сумма 3 млн. очевидно, что крупная.. и вероятно, будет ещё больше.. нужно разработать стратегию, как избегать накопления таких крупных сумм.

[Tortilla]

поскольку суммы уже "накоплены" у директора, то постфактум думаю так:
Дт 50 Кт 71 - вернуть накопленный подотчет
Дт 73 (58) Кт 50 - выдать заем, 58 счет тут вроде сомнителен, поскольку накаким финвложением беспроцентный заем вроде считаться не может, если процентный - 58

[Tortilla]

А как это - юридическое предприятие и вдруг кафе с павильоном?

- думаю "юридическое предприятие" - просто напросто ЮЛ

[Над.К]

О, такое мне в голову не пришло

[pilagea1]

Спасибо всем кто ответил, юридическое предприятие - это ЮЛ - вы правильно поняли. Директор только не хочет платить НДФЛ и процент за пользование. Можно же мне сделать что займ он получил, а деньги отдавать не спешит, тем более что директор, он же и учредитель в ед. числе 1940 г.р. Я просто хочу обезопасить себя, как главного бухгалтера в этом ЮЛ :-)))) У кого есть еще какие соображения по этому поводу?

[Светлана Качурина]

Можно же мне сделать что займ он получил, а деньги отдавать не спешит,

Можите. Только это будет либо беспроцентный заем и необходимо материальную выгоду определять и перечислять НДФЛ при возврате суммы займа. Либо это заем выданный физическому лицу под проценты, но опять же смотря под какие, а то опять доход может возникнуть в виде материальной выгоды.

[Светлана Качурина]

тем более что директор, он же и учредитель в ед. числе 1940 г.р

Возвраст здесь ни при чем.

Директор только не хочет платить НДФЛ и процент за пользование.

А как тогда?

[pilagea1]

Всем спасибо!!! Еще маленький вопросик :-) Декларацию по НДФЛ директор за пользование денежными средствами, полученными в результате беспроцентного займа обязан сдавать 1 раз в год и ставка 35% или 13%?

[Светлана Качурина]

Знаю, что Вы должны на него подать сведения до 1 апреля, а вот про декларацию первый раз слышу

[Над.К]

С учетом того, что НДФЛ будет удерживать организаций, физлицо не должно само подавать декларацию

[Светлана Качурина]

А если организация не удержит, то она должна уведомить налоговую в течении месяца и физ. лицо само подает декларацию по НДФЛ.
Так получается?

[pilagea1]

Спасибо Вам всем огромнейшее. А как мне в конце года сделать проводки по этому займу беспроцентному. чтобы все закрылось и ничего не болталось?

[Светлана Качурина]

А как мне в конце года сделать проводки по этому займу беспроцентному. чтобы все закрылось и ничего не болталось?

Проводки Вы сделаете, когда он Вам вернет займ, а пока возврата нет так и будет болтаться сумма.

[pilagea1]

Светлана, спасибо большое, очень благодарна. Если б не вы, не заню, что и делала бы. Спасибо

[Светлана Качурина]

Да не за что.

[Аноним]

Кстати , эта сделка для директора и его же , как учредителя с "заинтересованностью", в соответствии с ГК РФ.
Нужно дополнительно оформить решение учредителя (то есть его самого) с ген.директором ( с самим собой) обязательно !!!.

[Над.К]

Зачем?

[Светлана Качурина]

Тоже не со всем поняла. За чем это нужно делать......