Пролистав темы в подфоруме только запутался. Проясните, пожалуйста: Только принял фирму с основным видом деятельности - операции с ценными бумагами (не профучастник). В 1 квартале всего одна сделка: купили простые векселя, затем продали через брокера. С чего начинать?
С зарплаты! Начислите себе срочно. Приказ о приеме есть?
И ещё... сформулируйте вопрос точнее, а то я решу, что Вам нужно начинать с изучения бухучета.
Не надо издеватся. Просто никогда не занимался ценными бумагами.
Если с БУ, более менее понятно:
приблизит.и упрощ. так 58/60 - приобритение
62/91.1 - прод.ст-ть
91.2/58 - балансовая ст-ть.
А вот с НУ - темный лес.
Просто не люблю "голые" вопросы.
Купили векселя
1. 58.2-76.5 100 руб
2. 76.5-51 100 руб.
Реализация векселей
1. 51 - 76.5 120 руб.
2. 76.5 - 90.1.1 120 руб.
3. 90.2.1 - 58.2 100 руб.
4. 90.9 - 99.1 20 руб.
Налог на прибыль с 20 руб.
Депозитарную комиссию банку платили?
Мне не забудьте зарплату начислить.
Спасибо. Была комиссия брокеру. И еще расходы на аренду офиса. Куда их? С з/п я пока подожу.
"Куда их?"
Прочие внереализационные расходы.
Депозитарная комиссия
1. 76 -51
2. 91.2 - 76
Последний раз редактировалось Денис В.; 16.04.2004 в 07:42.
опять меня не поняли
Мне интересно с точки зрения НУ.Входящий НДС - в расходы? На все ли расходы могу уменьшить налогооблогаемую базу, если основная деят-ть операции с ЦБ. В декларации по налогу на прибыль нужно ли заполнять лист 06 или как обычная деят-ть? В декларацию по НДС что-нибуть попадает? (по моему вопросы "не голые")
Да. Если это материалы или ОС - то в их первоначальную стоимость и на затраты посредством списания/амортизации.Входящий НДС - в расходы?
В декларации заполняете лист 6, так как Вы не профик. Если по этому листу прибыль, то в лист 2 переносится остаток. Если убыток, то переносится ноль.
На некорректности предыдущего клерка не обращайте внимания, я его подкорректировал
Депозитарную и брокерскую комиссию можете относить и на счета затрат. Если она прямо относится к приобретению цб - включайте в стоимость цб. Если прямо связана с реализацией - списывайте в с/с реализации. В любом случае это лист 6.
Аренду с з/п - тоже. С ней лучше не ждать. Суды говорят, что бесплатного труда не бывает.
Удачи.
Последний раз редактировалось Денис В.; 16.04.2004 в 07:46.
Денис, спасибки, огромное. Т.О. на 2-м листе у меня будет только либо прибыль (с расчетом налога), либо 0. А выручка в данном случае - разница между покупкой и продажей? И в декларации по НДС не нашел куда - что писать.
Да, и еще по затратам - неужели их не нужно расшифровывать, просто кучей пишешь в строке 030 листа 6 и все?
если кроме цб не было доходов, то да.на 2-м листе у меня будет только либо прибыль (с расчетом налога), либо 0
Вы не поняли. Перенос итога из листа 6 производится не в выручку а непосредственно в налоговую базу (см. форму - там написано "+стр. 120 Листа6").А выручка в данном случае - разница между покупкой и продажей?
Раз форма не требует, значит не нужно.Да, и еще по затратам - неужели их не нужно расшифровывать, просто кучей пишешь в строке 030 листа 6 и все?
Приложение В "Операции не подлежащие налогообложению".И в декларации по НДС не нашел куда - что писать.
Спасибо
"Да. Если это материалы или ОС - то в их первоначальную стоимость и на затраты посредством списания/амортизации".
Интересно. Ну, а если нет? Куда отнесете НДС уплаченный за депозитарную комиссию банка?
"Депозитарную и брокерскую комиссию можете относить и на счета затрат. Если она прямо относится к приобретению цб - включайте в стоимость цб. Если прямо связана с реализацией - списывайте в с/с реализации. В любом случае это лист 6".
Разве лист 6? Может п. 7 к листу 02 Прочие внереализационные расходы и убытки?
В затраты. Причем эти затраты формируют обособленную базу по ценным бумагам (в том случае, если затраты связаны с поручением на списание бумаг).Интересно. Ну, а если нет? Куда отнесете НДС уплаченный за депозитарную комиссию банка?
Если это затраты, связанные с депонированием бумаг, то этот НДС включается в стоимость ценных бумаг.
Нет. Различайте торговлю ценными бумагами и обслуживание собственного уставного капитала.Разве лист 6? Может п. 7 к листу 02 Прочие внереализационные расходы и убытки?
Если Вы ими торгуете, то эти расходы, очевидно, связаны с к-п цб. А если так, то лист. 5-6 в зависимости от вида цб.
Последний раз редактировалось Денис В.; 16.04.2004 в 14:54.
"В затраты".
Верно.
Значит на вопрос: "Входящий НДС - в расходы?"
Вы дали не корректный ответ
"Да. Если это материалы или ОС - то в их первоначальную стоимость и на затраты посредством списания/амортизации".
"Нет. Различайте торговлю ценными бумагами и обслуживание собственного уставного капитала.
Если Вы ими торгуете, то эти расходы, очевидно, связаны с к-п цб. А если так, то лист. 5-6 в зависимости от вида цб".
Нет. Различайте хранение ЦБ и расходы связанные с реализацией ЦБ. Депозитарное обслуживание включает в себя хранение ЦБ и ведение счета и никак не может быть в листе 5-6. Вам, Денис, как бывшему банкиру должно это быть известно.
По-моему Вы просто невнимательны.Значит на вопрос: "Входящий НДС - в расходы?"
Вы дали не корректный ответ
Прочтите его еще раз
Да? Если Вы еще раз посмотрите - то я говорил про списание или депонирование бумаг.. нет?Депозитарное обслуживание включает в себя хранение ЦБПотрясен информированностьюВам, Денис, как бывшему банкиру должно это быть известно
Но у меня сейчас депозитарий, так что кое что мне известно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
