Помогите разобраться, пожалуйста! В 1 кв. 2007 года была прибыль, налог заплатила, по 2007 г - убыток, 1 кв. 2008 -убыток, за полугодие 2008 прибыль (налог меньше, чем было заплачено в 2007, неплатила так висит переплата по Д 68.4), за год 2008 - опять убыток. Постоянно висит Д сальдо на 68.4 Это правильно? ПБУ 18 не применяем. Нужно ли что-то начислять при убытке?
налог на прибыль точно не нужно. а у вас при оплате налога и полученных впоследствии в одном налоговом периоде убытка, будет остаток по 68.4 как переплатаНужно ли что-то начислять при убытке?
Сторнировать ранее начисленный налог нужно. Но это Вы уже сделали, если сальдо дебетовое по 68. Нормально все. Ну можете попробовать эти деньги вернуть на р/с из бюджета, а можете зачесть в счет какого-нибудь другого налога. Зачесть проще.
Спасибо! Еще вопрос: проводка Д 99.1 К 99.2.3 на сумму начисленного налога в 2008г. нужна? корректна? потом я закрываю весь 99 счет - получается, я на эту сумму налога увеличиваю свой убыток
Горгона,Сторнировать ранее начисленный налог нужно
книга "Налог на прибыль в практике" на znd.ру
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
