Не получили доход указанный в 4НДФЛ

[olgazi]

Добрый день!

Подали 26.05.2008 декларацию 4 НДФЛ, сумма предполагаемого дохода 150000 рублей.

03.07.2008 - перечислили 9750 рублей НДФЛ.
14.10.2008 - перечислили 4875 рублей НДФЛ.

Сейчас заполняю декларацию 3 НДФЛ за 2008 г.

Покупатели задерживают нам оплату, как раз на сумму 150000.

3.1. Общая сумма дохода (руб., коп.) (110) 1283562,70
3.2. Сумма профессионального налогового вычета (пп. 2.2 или пп. 2.3) (руб., коп.) (120) 1318893,55
3.3. Сумма начисленных авансовых платежей (руб.) (130) 19500,00
3.4. Сумма фактически уплаченных авансовых платежей (руб.) (140) 14625,00


ВОПРОС: правильно ли я делаю, надо ли указывать эти суммы в пунктах 3.3 и 3.4?????????????????

[Циник]

надо
тока причем тут

Покупатели задерживают нам оплату, как раз на сумму 150000.

?

[olgazi]

как раз сумма предполагаемого дохода

[Циник]

все равно не понял, каким боком к декларации относятся неполученные доходы

[olgazi]

к декларации никаким
я пыталась объяснить почему по итогам года убыток получился.

если бы была оплачена вся отгрузка, то получили бы как раз тот доход который предполагали

[бух2007]

я пыталась объяснить почему по итогам года убыток получился.

И почему же он получился?

если бы была оплачена вся отгрузка, то получили бы как раз тот доход который предполагали

А расходы по этой отгрузке в КДиР включили что ли?

[olgazi]

И почему же он получился?

- потому что покупатели не все заплатили

А расходы по этой отгрузке в КДиР включили что ли?

я наверное не по русски пишу, поэтому меня не понимают.

я тоже не понимаю, что значит "расходы по этой отгрузке "

Попытаюсь объяснить подробнее:

Перечислено покупателями (приход по банку) 1 514 603,99
Отгружено на сумму (сумма по книгам продаж с НДС) 1 664 604,31
Долг за покупателями 150 000,32

Доход в декларации 3 НДФЛ = 1 514 603,99*100/118 = 1 283 562,70

Перечислено поставщикам 1 524 800,00
Прочие расходы 26 690,18

Расход в декларации 3 НДФЛ = 1 524 800,00*100/118 + 26 690,18 =

1 318 893,57


Если бы долга у покупателей не было, то доход в декларации 3 НДФЛ был бы : 1 664 604,31*100/118 = 1 410 681,62

И получилась бы прибыль, а не убыток.

Я не права, или я чего то не понимаю, или не так объясняю????????????

[Циник]

расходы по этой отгрузке

означает себестоимость товаров, которая может быть списана только при реализации этого товара, а вовсе не при покупке его и оплате поставщикам. У вас вообще нет остатка товаров, что ли?

[бух2007]

Расход в декларации 3 НДФЛ = 1 524 800,00*100/118 + 26 690,18 =

1 318 893,57

С доходом понятно. А что в сумме расхода сидит? Вы отгрузили товар (или что там у вас) на сумму 150000. Вам это пока не оплатили. Но Вы же понесли какие-то расходы для того, чтоб реализовать товар-покупная стоимость товара и прочее.
Стоимость этого реализованного товара где у Вас?

[olgazi]

Остатков нет.

У меня нет бухгалтерского образования, я самоучка по мере необходимости, поэтому я вас не всегда понимаю.

Я просто хотела убедиться, что правильно заполняю декларацию.

Правильно ли я ставлю сумму 19500 в строке 3.3

А в результате вы заставили меня сомневаться в правильности всех моих расчетов(((((((((

[бух2007]

Правильно ли я ставлю сумму 19500 в строке 3.3

Правильно.
Но, похоже Вы не правильно посчитали расходы. В сумму 1 318 893,57 Вы явно что-то лишнее включили.

Перечислено поставщикам 1 524 800,00

Эта сумма у Вас в книге покупок? Но это не значит, что вся эта сумма (за вычетом НДС, ес-но) попадет в КДиР и в декларацию 3-НДФЛ.

[Циник]

предоплата была поставщикам в конце года?

[olgazi]

Да эта сумма из книги покупок.

На начало года у меня все по нулям.

За 2008 год 5 покупок и 5 продаж.

На складе товара нет, т.е. весь товар продан.

Почему вся сумма не может быть включена в расходы?

Есть все комплекты документов и от поставщиков и от покупателей, с подписями печатями.

Не могу понять почему еще я не смогу включитть это в расходы?

[olgazi]

предоплата была поставщикам в конце года?

нет не было

[olgazi]

может вам не совсем понятно, почему мы получили так мало, когда предполагали так много)

во-первых предполагала не я лично, и в давно.
но расчет был примерно верен:

Отгружено на сумму (сумма по книгам продаж с НДС) 1 664 604,31
Перечислено поставщикам 1 524 800,00


Предполагаемый доход = 1 664 604,31 - 1 524 800,00 = 139 804 рублей

Почти угадали)))

Только забыли посчитать услуги банка и суммы налогов

[бух2007]

почему мы получили так мало, когда предполагали так много)

Да преполагаемый доход особо ни причем. Кстати, похоже Вам придется оплатить сумму налога по преполагаемому доходу, а потом уже подавать на возмещение.
Я бы, например, не стала включать в расходы себестоимость отгруженного, но не оплаченного товара.

[Над.К]

Я бы, например, не стала включать в расходы себестоимость отгруженного, но не оплаченного товара.

Более того, этого делать просто нельзя. Расходы на проданные товары можно учесть только после поступления денег за них

[Циник]

и ты, брут...?
лего меня тут освистал недавно по тому же поводу....
почему тогда на упрощенке тебя такая постановка вопроса удивляет?

[Над.К]

Потому что в Порядке учета прямо написано

1) стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг;

Нет дохода - нет расхода.
При УСН другая формулировка

[Циник]

ушел освистанный

[olgazi]

Да преполагаемый доход особо ни причем. Кстати, похоже Вам придется оплатить сумму налога по преполагаемому доходу, а потом уже подавать на возмещение.
Я бы, например, не стала включать в расходы себестоимость отгруженного, но не оплаченного товара.

Спасибо БОЛЬШОЕ, за внимание и подсказку!

Я пересчитала цифры, теперь это выглядит так:

3.1. Общая сумма дохода (руб., коп.) (110) 1 283 562,70
3.2. Сумма профессионального налогового вычета (пп. 2.2 или пп. 2.3) (руб., коп.) (120) 1 202 717, 55
3.3. Сумма начисленных авансовых платежей (руб.) (130) 19500,00
3.4. Сумма фактически уплаченных авансовых платежей (руб.) (140) 14625,00


Еще бы я хотела уточнить:

Сумма прочих расходов у меня складывается из оплаты услуг банка (кассовые услуги, ведение счета, обработка документов и т.д.) ПЛЮС сумма уплаченного ЕСН и взносов в ПФР.

Правильно???

И еще, если честносовсем не хочется доплачивать сумму налога по преполагаемому доходу, а потом ждать возмещения.

Никаких других вариантов нет?

[Циник]

не хочется доплачивать сумму налога по преполагаемому доходу, а потом ждать возмещения

а кто сказал, что нужно делать так?
до 15 июля заплатить результат - и всё

[olgazi]

У меня опять ощущение, что я с другой планеты

Повторяю:

Подали 26.05.2008 декларацию 4 НДФЛ, сумма предполагаемого дохода 150000 рублей.

03.07.2008 - перечислили 9750 рублей НДФЛ.
14.10.2008 - перечислили 4875 рублей НДФЛ.

еще 4875 рублей так и не перечислили

Сейчас заполняю декларацию:

Сумма налога исчисленная к уплате - 10510 рублей
Сумма фактически уплаченных авансов - 14625 рублей
Сумма подлежащая возврату из бюджета - 4115 рублей


бух2007 предлагает мне сначало доплатить 4875 рублей

а потом уже возвращать 4875+4115 = 8990

Или я опять все ни так понимаю?

[Циник]

бух2007 предлагает мне сначало доплатить 4875 рублей

а я предлагаю наплевать и забыть
да простит меня бух2007

[бух2007]

Аминь.
Помню, в прошлом годе тема была об этом-ИП пришло требование об уплате НДФЛ согласно 4-НДФЛ, несмотря на то, что по 3-НДФЛ он все уплатил.

[olgazi]

Доброе утро.
А как же насчет уплаченных ЕСН и взносов в ПФР, их можно включать в расход???????

[бух2007]

А как же насчет уплаченных ЕСН и взносов в ПФР, их можно включать в расход???????

Да. Это прочие расходы.

[бух2007]

Кстати,

еще 4875 рублей так и не перечислили

Срок уплаты последнего авансового платежа-15.01.09
Я, конечно не настаиваю.
Но, ИМХО, с Вас эти деньги могут и инкассовым снять. Они у вас по лицевому счету проходят как начисленные.
Вообще, на практике, не знаю, как налоговая относится к такому вопросу.

[olgazi]

А как вы оцениваете такой вариант:

Сначала подать уточненную декларацию 4 НДФЛ - указав в ней меньшую сумму предполагаемого дохода (чуть меньшую, чем мы реально получили по итогам года).

А потом уже идти сдавать 3 НДФЛ за год.
Указав в ней сумму сумму начисленных авансовых платежей по уточненной декларации 4 НДФЛ.

Как вы думаете, прокатит?

[бух2007]

olgazi, ИМХО-4-НДФЛ за 2008 у Вас в 2009 не примут.
Возможно, и не будут с Вас требовать уплаты последнего авансового платежа, а просто

до 15 июля заплатить результат - и всё

вот обсуждение нечто подобного